Nos Estados Unidos, as pessoas podem economizar dinheiro para os anos de aposentadoria fazendo contribuições anuais para Arranjos de Aposentadoria Individual (IRAs). Na maioria dos tipos de IRAs, o Internal Revenue Service (IRS) exige que os titulares de contas com 70 anos e meio ou mais comecem a fazer retiradas anuais obrigatórias. Qualquer pessoa que deixar de fazer a retirada obrigatória do IRA incorre em uma penalidade de imposto federal.
Os IRAs geralmente são financiados com ganhos antes dos impostos. Os titulares de contas designam suas contribuições como dinheiro IRA, mas podem investir suas contribuições em uma variedade de instrumentos de investimento diferentes, incluindo ações, títulos e imóveis. Os IRAs fornecem uma proteção fiscal, o que significa que o titular da conta não paga impostos sobre contribuições ou ganhos até que os saques sejam feitos. O IRS impõe a regra de retirada obrigatória do IRA para evitar que os contribuintes protejam o dinheiro dos impostos durante toda a vida.
As distribuições mínimas exigidas de IRAs são baseadas na expectativa de vida do titular da conta ou na expectativa de vida conjunta do titular da conta e do cônjuge do titular da conta. O IRS produz tabelas atuariais que os titulares de contas podem usar para determinar o tamanho da retirada obrigatória do IRA que eles devem fazer. Essas tabelas são baseadas em médias estatísticas de expectativa de vida. Muitas pessoas possuem vários IRAs, caso em que devem fazer um saque com base em seus saldos IRA combinados. O titular da conta pode sacar dinheiro de apenas um IRA em vez de sacar de cada IRA que ele possui, desde que o valor total retirado atenda ao mínimo exigido pelo IRS.
Para o primeiro saque, o titular da conta pode fazer o saque obrigatório do IRA a qualquer momento entre 1 ° de janeiro do ano em que completar 70 anos e meio e 1 ° de abril do ano seguinte. Nos anos subsequentes, as retiradas devem ser realizadas entre 1 de janeiro e 31 de dezembro do mesmo ano civil. Portanto, um titular de conta IRA pode fazer seus dois primeiros saques anuais dentro do mesmo ano civil. Qualquer pessoa que deixar de fazer o saque anual deve pagar uma penalidade de imposto igual a 50 por cento da distribuição mínima exigida que eles deixaram de fazer.
Roth IRAs são um tipo de conta de aposentadoria que é financiada por ganhos após os impostos. O dinheiro depositado em um Roth IRA cresce em uma base protegida de impostos da mesma forma que outros IRAs crescem, portanto, os ganhos do titular da conta não são tributados anualmente. De acordo com as leis tributárias federais, as pessoas não precisam fazer retiradas IRA obrigatórias de Roth IRAs. Além disso, o IRS não avalia impostos sobre retiradas de Roth ou ganhos de Roth.
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