Quais são os diferentes tipos de renda isenta de impostos?

Renda isenta de impostos é aquela sobre a qual você não é obrigado a pagar imposto de renda. Nos Estados Unidos (EUA), esse status pode envolver imposto de renda federal, imposto de renda estadual ou ambos, dependendo do instrumento que garante essa isenção. Além de indivíduos com renda isenta de impostos, organizações, sociedades e clubes também podem ter o status de sem fins lucrativos e estar isentos do pagamento de imposto de renda sobre suas fontes de renda.

Para o imposto de renda de pessoa física, a fonte mais comum de renda isenta de impostos são os juros pagos sobre títulos municipais e do tesouro. Os títulos municipais vêm na forma de títulos de obrigação geral, títulos de receita e certificados de títulos de participação. Eles podem ser adquiridos como títulos específicos em uma base individual ou podem ser adquiridos como um composto de títulos, empacotados em fundos mútuos ou fundos de índice.

Os juros são normalmente pagos semestralmente ou, no caso de títulos de cupom zero, no vencimento. Esses títulos estão isentos de impostos estaduais e federais, desde que o detentor do título esteja declarando seu imposto de renda pessoal do mesmo estado. Títulos municipais fora do estado são tributáveis ​​no seu estado de residência, mas permanecem isentos de impostos federais.

Até a década de 1980, os títulos municipais também eram emitidos na forma de títulos ao portador, que não precisavam ser registrados. Eles eram mantidos de forma privada e os cupons de juros eram cortados e enviados a qualquer banco para pagamento, sem a necessidade de comprovante de papel. Quando os títulos vencessem, os próprios títulos seriam apresentados para resgate em qualquer banco ou poupança e empréstimo. Esses títulos não puderam ser monitorados e caíram nas mãos da lavagem de dinheiro e de outros instrumentos ilegais e, conseqüentemente, foram descontinuados.

Os juros sobre títulos e obrigações do tesouro são rendimentos isentos de impostos para os impostos estaduais e locais. A parcela do imposto federal sobre essa receita de juros só é relatada no vencimento ou quando os títulos são resgatados. O governo oferece esses produtos de renda fixa como incentivos fiscais para promover e gerar melhorias estaduais e federais. Eles também são usados ​​para manter serviços de qualidade e benefícios para o público.

Benefícios de invalidez, previdência social, previdência, veteranos e compensação de trabalhadores são considerados rendimentos isentos de impostos. Eles são tributáveis ​​apenas para pessoas que ganham uma renda total superior a um determinado montante durante um ano civil. A maioria dos presentes e heranças também são considerados rendimentos isentos de impostos. As bolsas de estudo geralmente se enquadram nessa categoria também, mas precisam ser investigadas, pois algumas são tributáveis.

O status de isenção de impostos é concedido a organizações sem fins lucrativos. Estes variam em natureza, como organizações de caridade, trabalho e veteranos, igrejas, escolas, ligas de negócios e esportes amadores, associações agrícolas, forças armadas e alguns clubes sociais. A maioria das sociedades fraternas, literárias e científicas também são consideradas sem fins lucrativos.

Para que qualquer organização sem fins lucrativos mantenha seu status de isenção de impostos, ela deve seguir diretrizes rígidas e preencher um Formulário 990 do Serviço de Receita Interna (IRS). Este relatório de divulgação completo é exigido desde 2008. Este formulário garante a responsabilidade financeira para o IRS e o público. As únicas exceções a este relatório são organizações religiosas, instituições estatais e corporações governamentais.

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