Comunemente rilasciato da un istituto finanziario, un rendiconto descrittivo fornirà al titolare del conto una contabilità di tutte le transazioni elettroniche avvenute sul suo conto per il periodo coperto dall’estratto conto, di solito elencate in ordine cronologico e raggruppate in categorie di operazioni. Queste transazioni includeranno i pagamenti avviati dal conto, tutti i depositi elettronici, tutti i prelievi e le commissioni associate. Normalmente, tutte le transazioni che non hanno un elemento fisico allegato o allegato, come un assegno, sono elencate nella dichiarazione descrittiva. Ai sensi del regolamento E della Securities and Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti, tutti gli istituti finanziari devono fornire ai titolari dei conti un estratto conto ogni mese in cui si verifica una transazione elettronica. La mancata osservanza può comportare sanzioni e sanzioni.
Secondo il regolamento E della SEC, i trasferimenti elettronici includeranno transazioni con carta di debito, transazioni bancomat o qualsiasi trasferimento avviato elettronicamente senza l’assistenza di un operatore o di uno sportello. Nel caso in cui un conto non abbia trasferimenti elettronici, l’istituto finanziario dovrà solo inviare un estratto conto ogni trimestre. Il regolamento E è scritto specificamente per la governance dei trasferimenti elettronici di fondi (EFT) ed è stato redatto per attuare la legge sul trasferimento elettronico di fondi. Istituito per delineare i diritti, le responsabilità e i privilegi per i consumatori che utilizzano EFT e le istituzioni finanziarie che offrono tali servizi, l’Electronic Funds Transfer Act ha lo scopo di proteggere i consumatori. Il rilascio di una dichiarazione descrittiva come richiesto funge da comunicazione al titolare del conto.
La divulgazione ai sensi del regolamento E richiede che le informazioni sulla dichiarazione descrittiva siano concise, di facile comprensione e per iscritto, nonché consente al cliente di conservarne una copia per i propri archivi. Pertanto, una dichiarazione descrittiva viene solitamente rilasciata in formato cartaceo, spesso inviata per posta. È necessario il consenso del titolare del conto se l’istituto finanziario desidera inviare l’estratto conto in formato elettronico. Le istituzioni finanziarie sono tuttavia autorizzate a combinare varie informative ed estratti conto provenienti da più conti per ridurre gli sprechi.
I titolari di conti hanno anche responsabilità ai sensi del Regolamento E, inclusa la notifica tempestiva all’istituto finanziario di transazioni EFT non autorizzate. Il titolare del conto deve darne comunicazione di persona, per iscritto o telefonicamente entro 60 giorni dalla data in cui l’istituto finanziario ha trasmesso la dichiarazione descrittiva. Tale avviso è vincolante indipendentemente dal fatto che il rappresentante prenda effettivamente tale avviso e risponda. La mancata osservanza della regola dei 60 giorni comporta la responsabilità del titolare del conto per la transazione, ma niente di più. La lettura attenta della dichiarazione descrittiva, tuttavia, offre alla maggior parte dei consumatori la possibilità di rilevare le transazioni non autorizzate in modo tempestivo.
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