Il trust di bypass è spesso parte della strategia complessiva impiegata per organizzare il trasferimento ordinato di proprietà e beni in caso di morte. Generalmente, un trust di bypass è predisposto per consentire questo trasferimento da un genitore a un figlio o in alcuni casi da un coniuge all’altro. Ci sono diverse disposizioni tipiche che sono incluse in questo tipo di fiducia irrevocabile che aiutano a garantire che le intenzioni del defunto siano eseguite correttamente. In sostanza, i trust di bypass aiutano a garantire che la proprietà sia organizzata in modo tale che le tasse sulla proprietà siano mantenute entro limiti ragionevoli e che i beni della proprietà siano utilizzati in modo conforme ai termini delineati dal defunto.
Un trust di bypass normalmente funziona per stabilire una serie di condizioni che forniranno ai propri cari a lungo termine. A tal fine, di solito ci sono disposizioni che controllano l’importo dei prelievi dal trust nel tempo, oltre a proteggere i beni all’interno del trust nel caso in cui il beneficiario del trust scelga di sposarsi o di sperimentare una serie specifica di eventi finanziari . In sostanza, questi tipi di disposizioni proteggono il beneficiario dalla perdita della sicurezza finanziaria che era apparentemente l’intenzione originale di creare il trust di bypass.
Tipicamente, i trust irrevocabili di questa natura stabiliranno anche il tipo di prelievo che può essere effettuato dal bypass trust, previa approvazione dell’esecutore dell’accordo fiduciario. Ciò può includere la possibilità di prelevare beni che possono essere utilizzati per la formazione continua, le emergenze mediche o lo scopo di una casa. Spesso, il trust di bypass includerà anche disposizioni per una sorta di indennità di soggiorno mensile o annuale, con la consapevolezza che l’importo può essere adeguato per consentire i cambiamenti nell’economia.
Insieme alle clausole che comportano scopi specifici, molti trust di questa natura consentiranno di prelevare annualmente un importo limitato di fondi per tutte le situazioni che non sono specificamente trattate nell’accordo fiduciario. In alcuni casi, questo può essere un importo fisso del valore principale del trust, oppure questo importo discrezionale può essere basato sull’importo del reddito da interessi generato nell’anno solare precedente dalla proprietà.
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