Il termine imposta differita si riferisce al rinvio a data da destinarsi del pagamento delle imposte sul reddito. In una situazione di investimento, il denaro che può crescere in un conto con imposte differite non viene tassato fino a quando non viene prelevato. Alcuni esempi di investimenti sui quali vengono differiti i pagamenti delle imposte sono i conti pensionistici individuali (IRA), le rendite e alcuni tipi di obbligazioni.
Gli investimenti fiscalmente differiti possono fornire agli investitori risparmi preziosi. In sostanza, gli investimenti fiscalmente differiti consentono agli investitori di risparmiare denaro nel presente, affrontando le tasse in futuro. Per usufruire del risparmio fiscale differito, un investitore può scegliere di collocare dollari al lordo delle imposte, fino a un certo importo, in vari prodotti di investimento. In tal modo, l’investitore riduce il proprio reddito imponibile attuale e può beneficiare di una tassazione a una fascia d’imposta inferiore.
A volte, gli individui confondono l’esenzione fiscale e l’imposta differita. I due sono drasticamente diversi. Esente da tasse significa che l’investimento o l’acquisto è completamente esente da tassazione governativa. Al contrario, le imposte sugli acquisti e sugli investimenti differite devono essere pagate; le tasse vengono semplicemente pagate in un secondo momento.
Un esempio di prodotto finanziario che consente il rinvio delle imposte è la rendita differita fiscale (TDA). I TDA sono spesso utilizzati per aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione. Con un TDA, un dipendente può versare denaro al lordo delle imposte in un conto speciale. Spesso, questo viene fatto utilizzando la detrazione automatica del libro paga. I guadagni nel conto si accumulano fino a quando il dipendente non è pronto per andare in pensione. Al momento del pensionamento si distribuiscono i fondi e si pagano le tasse.
I TDA non solo consentono ai dipendenti di risparmiare mentre versano contributi, ma consentono anche di risparmiare al momento della pensione. In molti casi, i dipendenti si trovano in una fascia d’imposta inferiore dopo il pensionamento. Pertanto, l’importo delle tasse pagate dopo il pensionamento dovrebbe essere inferiore a quelle che sarebbero state pagate mentre i dipendenti stavano ancora lavorando per vivere.
Gli IRA sono popolari tra gli investimenti in differimento d’imposta. Investendo in un’IRA, un individuo è in grado di consentire l’accumulo di dividendi e interessi, nonché l’apprezzamento, senza pagare le tasse sui fondi. Una volta che il proprietario di un’IRA inizia a prelevare fondi dal conto, è responsabile del pagamento delle tasse. Generalmente, i proprietari dell’IRA iniziano a effettuare prelievi a circa 59 anni e mezzo di età.
Ci sono molti tipi di investimenti fiscali differiti. Tali investimenti includono piani pensionistici qualificati sponsorizzati dal datore di lavoro; Roth, IRA tradizionali ed educativi; rendite; alcuni tipi di assicurazioni sulla vita; e buoni di risparmio EE e HH. Le azioni possono essere collocate anche in questi tipi di conti.
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