La frode commerciale è un termine legale che descrive le pratiche ingannevoli o le violazioni legali commesse dai dirigenti aziendali a scopo di lucro. Esistono molti tipi diversi di frode commerciale. Alcuni comportano dichiarazioni false al pubblico sulle prestazioni aziendali al fine di aumentare le vendite o gonfiare il valore delle azioni. Anche la mancata divulgazione di determinati redditi sulle dichiarazioni dei redditi aziendali può costituire una frode, così come la collusione o l’auto-trattamento, l’insider trading, le tangenti ai dirigenti e l’uso improprio dei beni aziendali per guadagno personale. La maggior parte dei paesi impone multe e sanzioni penali ai dirigenti aziendali ritenuti colpevoli di frode commerciale.
Le leggi antifrode, ovvero le leggi che vietano e puniscono le frodi, sono quasi onnipresenti nei sistemi legali di tutto il mondo. Nella sua accezione più elementare, la frode è qualsiasi travisamento o inganno che è (1) intenzionale e (2) progettato per un guadagno tangibile. La frode commerciale è semplicemente un tipo di frode che si verifica in un contesto aziendale, di solito tramite e attraverso le azioni dei dirigenti aziendali.
Nella maggior parte dei casi, le frodi commerciali comportano una sorta di falsa dichiarazione che si conclude con i dirigenti aziendali che fanno più soldi o guadagnano di più in bonus di quanto farebbero altrimenti. Ciò include la manipolazione di titoli e titoli, nonché false testimonianze, imprecisioni nella dichiarazione dei redditi e schemi per proteggere denaro e profitti off-shore. Anche qualcosa di semplice come l’utilizzo di un account aziendale per una vacanza in famiglia può essere visto come una frode aziendale, in particolare se il dirigente cancella quella vacanza come spesa aziendale. Così facendo, prende qualcosa che non è suo, lo rivendica come suo e poi mente al riguardo.
Si può essere tentati di pensare alla frode commerciale come a qualcosa di insulare: il modo in cui un’azienda vuole gestire i propri affari è in gran parte una preoccupazione di quell’azienda, o almeno così si pensa. In una certa misura, questo è vero. Tuttavia, la maggior parte delle società è finanziata con fondi pubblici. Gli investitori del settore privato spesso possiedono una parte significativa di molte attività sotto forma di azioni e interessi in futures. La frode e la cattiva gestione fiscale tra i dirigenti frodano non solo l’azienda come entità, ma anche ogni singolo investitore che detiene un interesse.
La frode commerciale è anche un male per l’economia più in generale, poiché invia un segnale che le grandi imprese non sono controllate e non ci si può fidare. Questo può scoraggiare gli investimenti, che possono ostacolare la crescita. È per questo motivo che i governi stabiliscono e applicano la legge sulla frode aziendale.
Identificare le frodi commerciali è di solito un lavoro per le agenzie governative. Gli individui possono anche segnalare le frodi aziendali. Molti governi hanno stabilito leggi che proteggono i dipendenti e altri che desiderano segnalare comportamenti aziendali fraudolenti. Queste leggi sono spesso chiamate statuti “informatori”. L’obiettivo principale degli statuti sugli informatori è incoraggiare le persone a segnalare pratiche discutibili e incidenti di potenziali frodi commerciali in cambio di immunità e isolamento da azioni di ritorsione.