Um exame de banco inclui uma série de testes e análises que garantem que um banco é sólido e capaz de cumprir suas obrigações. Os reguladores governamentais são frequentemente as instituições que regulam os bancos e conduzem as análises bancárias, que podem ser frequentes ou pouco frequentes. As informações mais importantes durante esse exame incluem os ativos e passivos do banco. Outros itens em análise incluem a capacidade do banco de atender às regulamentações governamentais e operar de acordo com leis específicas que protegem os consumidores de ações inadequadas. Uma firma de contabilidade terceirizada ou entidade governamental externa pode ser a organização que conduz o exame.
Os bancos e outras instituições financeiras normalmente passam por revisões e exames minuciosos por reguladores externos ou outras entidades. Os itens mais frequentemente analisados no exame bancário podem incluir adequação de capital, qualidade dos ativos, gerenciamento e resultados de um determinado período, juntamente com a liquidez dos ativos e a sensibilidade aos riscos no mercado. Cada seção do processo de revisão geralmente tem um conjunto específico de limites de controle que os reguladores consideram normal sob outras observações e revisões. Os bancos que não cumprirem essas diretrizes podem receber notificação do governo sobre sua incapacidade de operar. Em alguns casos, o governo pode assumir o controle de bancos para preservar os ativos do consumidor.
A agência externa que inicia o exame do banco pode primeiro começar com a papelada fornecida a eles pela instituição financeira. Após a revisão de vários meses de dados históricos, o examinador pode fazer anotações sobre itens de interesse. Por exemplo, a adequação do capital e a qualidade dos ativos podem ser determinadas por meio de uma revisão da papelada. Após essa revisão inicial, uma visita do examinador do banco pode ser necessária para se reunir com a equipe de gestão da instituição financeira. Esta revisão no local pode ajudar a confirmar quaisquer expectativas de operações inadequadas e armadilhas potenciais para os anos futuros.
À medida que o revisor conduz o exame do banco, a instituição financeira pode atribuir uma pontuação a cada seção ou item. A pontuação é geralmente em uma escala como 1 a 10 ou alguma outra escala que indica a força de um determinado item. O total somado pode resultar em uma pontuação geral para a instituição financeira. O número pode resultar em um exame mais minucioso ou um elogio sobre a forma como o banco opera e administra os recursos de seus consumidores. De qualquer forma, o exame deve melhorar o banco ou impedi-lo de operar de maneira perigosa.