Fraude financeira é um engano intencional usado para obter ganhos financeiros. Existem muitos tipos diferentes de fraude financeira, incluindo informações privilegiadas, apropriação indébita, falsificação de registros financeiros e esquemas Ponzi. Compreender alguns dos diferentes tipos de fraude financeira pode ajudar indivíduos vigilantes a identificar esquemas fraudulentos e relatá-los às autoridades competentes.
O uso de informações privilegiadas é um tipo de fraude financeira que envolve a negociação de valores mobiliários usando informações proprietárias. Isso ocorre quando uma pessoa que não divulgou publicamente informações sobre uma empresa ou entidade usa essas informações para comprar ou vender ações ou outros títulos. Por exemplo, se um executivo de uma empresa descobrir que sua empresa está em negociações secretas para ser vendida, ele estará cometendo uma fraude financeira ao vender suas ações, ou alertando outros para venderem ações, antes que a venda da empresa seja divulgada publicamente. O uso de informações privilegiadas pode inflar ou esvaziar artificialmente os preços das ações e é considerado um crime grave em muitas regiões.
O desfalque ocorre quando uma pessoa a quem foram confiados fundos os utiliza intencionalmente de forma indevida para seu ganho. O principal fator neste tipo de fraude financeira é que o infrator deve estar em uma posição de confiança e controle sobre os fundos. Por exemplo, o curador de um filho menor pode escolher investir em fundos fiduciários para suas próprias despesas, mesmo que o dinheiro realmente pertença à criança. Bancos e outras instituições financeiras são alvos frequentes de tentativas internas de apropriação indébita; muitos aplicam programas de segurança rígidos para garantir que nenhuma pessoa tenha acesso irrestrito aos fundos.
Muitos tipos diferentes de fraude financeira são realizados por meio da falsificação de registros financeiros. Os esquemas de desfalque podem usar este método para ocultar os rastros do desfalque; por exemplo, um gerente de banco fraudador poderia inventar registros para um funcionário inexistente e transferir o salário desse trabalhador fantasma para uma conta falsa. Às vezes, as empresas cometem essa forma de fraude fazendo parecer que ganharam menos do que realmente ganham para evitar impostos.
Os esquemas de Ponzi são uma forma complicada de fraude financeira que muitas vezes é muito difícil de rastrear. Nessas fraudes, o conspirador convence as pessoas a investir em um projeto ou negócio que promete altos rendimentos. Os investidores iniciais recebem retornos, mas usando financiamento de novos investidores, em vez de lucros reais. O sucesso desse tipo de fraude financeira depende do reinvestimento dos investidores iniciais, com base nos retornos falsificados, mais o pool contínuo de novos investidores, trazidos de boca a boca após os altos rendimentos falsificados.