Une rente collective est un régime de retraite ou de retraite partagé pour lequel les paiements sont effectués par une entité, comme un employeur, au nom d’un groupe. Ils sont généralement émis par les compagnies d’assurance-vie. Afin d’être admissible à une rente collective, ses membres combinés doivent satisfaire à certaines exigences fiscales.
Les rentes collectives se composent du fonds global et des unités sous-jacentes. Tous les employés paient dans un seul fonds, mais les unités sont nécessaires pour déterminer ultérieurement les paiements de retraite. Essentiellement, les employés n’investissent pas dans des fonds spécifiques, mais ils ont une part prédéterminée de l’investissement global.
La compagnie d’assurance responsable de la gestion d’une rente collective se chargera généralement d’accepter les paiements des participants, d’investir les cotisations et de distribuer les paiements aux employés une fois qu’ils seront à la retraite. Les frais de rente collective typiques comprennent les frais de compte séparés et les frais administratifs ou contractuels. Les frais de compte séparés couvrent les frais de gestion de l’investissement. Les frais administratifs comprennent tous les frais de gestion du groupe propriétaire des placements, tels que les commissions de l’agent d’assurance.
La plupart des rentes collectives ont plusieurs options de paiement. À la retraite, un employé peut généralement choisir d’utiliser les fonds pour acheter une rente viagère ou viagère ou pour recevoir une somme forfaitaire. Le paiement d’une rente collective est généralement effectué à un âge de retraite prédéterminé. Sous certaines conditions, il est également possible de recevoir un paiement avant ou après que le salarié ait atteint cet âge. L’objectif typique de l’investissement est de fournir 40 à 60 pour cent du revenu du retraité avant qu’il ne soit encaissé.
Metropolitan Life Insurance Company aux États-Unis d’Amérique (USA) a offert la première rente collective au début des années 1920. Au début de la rente collective, elle était souvent la principale source de revenu pour de nombreux retraités. Lorsque le gouvernement américain a adopté le Social Security Act de 1935, les ventes de rentes collectives ont chuté. Finalement, les deux avantages ont servi de fonds de retraite complémentaires à de nombreux retraités.
Pendant plusieurs années, les rentes collectives étaient principalement offertes dans le cadre d’un régime de retraite. Lorsque le modèle de régime de retraite a perdu de sa popularité, les rentes ont commencé à être offertes plus fréquemment dans le cadre d’un régime de cotisations de retraite des employés. Avec ce système, le salarié effectue régulièrement des dépôts dans une caisse de retraite, qui sont généralement compensés par le salarié. De nombreuses entreprises exigeront qu’un employé reste dans l’entreprise pendant un certain nombre d’années avant de devenir entièrement acquis et de recevoir les fonds de contrepartie, mais certaines organisations offrent ces fonds sans ces conditions.