Factoring hat viele Namen, darunter Rechnungsdiskontierung, Forderungsfactoring und Debitorenfinanzierung. Einfach ausgedrückt ist Factoring eine Praxis, bei der ein Unternehmen eine Schuld oder eine Rechnung von einem anderen Unternehmen kauft. Es bezieht sich auf den Erwerb von Forderungen, die abgezinst werden, um dem Käufer zu ermöglichen, bei der Einziehung der geschuldeten Gelder einen Gewinn zu erzielen. Factoring überträgt das Eigentum an solchen Konten auf eine andere Partei, die dann energisch daran arbeitet, die Forderung einzuziehen.
Factoring kann dem Schuldner zwar eine Entlastung für weniger als den vollen Betrag ermöglichen, ist jedoch im Allgemeinen für den Factor oder den neuen Eigentümer und den Verkäufer des Kontos vorteilhafter als für den Schuldner. Der Verkäufer erhält Betriebskapital, während der Käufer einen Gewinn erzielen kann, indem er das Konto für deutlich weniger als seinen Wert kauft und dann darauf einzieht. Factoring ermöglicht es einem Käufer, solche Konten für etwa 25 % weniger zu kaufen, als sie tatsächlich wert sind.
Der Factor übernimmt die volle Verantwortung für die Eintreibung der Forderung. Der Factor muss zusätzliche Gebühren zahlen, in der Regel einen kleinen Prozentsatz, sobald sich die Inkassobemühungen als erfolgreich erweisen. Der neue Kontoinhaber kann der haftenden Person oder juristischen Person einen kleinen Nachlass auf die ausstehende Forderung gewähren. Manchmal werden andere Vereinbarungen getroffen, bei denen die Schuld als vollständig beglichen gilt, wenn unter bestimmten Bedingungen eine Pauschalabzahlung erfolgt. Leider kann Factoring in manchen Fällen den Verbraucher oder das verschuldete Unternehmen in erhebliche finanzielle Belastungen bringen, beispielsweise bei einer Schuldenkonsolidierung.
Wenn beispielsweise eine Person einem Schuldenkonsolidierungsprogramm beitritt und ein Gläubiger Factoring betreibt, ist das Unternehmen, das das Konto kauft, möglicherweise nicht an den Vertrag des Programms mit dem ursprünglichen Gläubiger gebunden. Der Factor kann eine hohe Summe verlangen, um den Kontokorrent zu berücksichtigen, und die Zinssätze sowie den monatlichen Zahlungsbetrag erhöhen. Diese Form des Factorings kann sich in einigen Fällen als profitabel erweisen, in anderen kann sie jedoch nach hinten losgehen. Dem Schuldner bleibt möglicherweise keine andere Wahl, als Insolvenz anzumelden, weil er sich die überhöhten Zinssätze und Zahlungsbeträge einfach nicht leisten kann. In den meisten Fällen ist Factoring ein lukratives Unterfangen, aber es ist eine gute Idee, jedes Konto einzeln zu prüfen, bevor man sich für das weitere Vorgehen entscheidet.