Ein 403b-Rollover ist die Übertragung von Geld von einem 403b-Rentenkonto in einen anderen Ruhestandsplan, z. B. ein individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder ein 401k-Konto. Dies wird in der Regel erreicht, ohne dass die Person, die den Ruhestandsplan hält, Steuern auf das überwiesene Geld zahlen muss. Das Geld kann dann unter Anleitung des Unternehmens, das den neuen Rentenplan verwaltet, weiter wachsen.
Ein 403b ist ein Pensionsplan, der Lehrern und anderen Mitarbeitern von Bildungs- und gemeinnützigen Organisationen in den USA zur Verfügung steht. Mitarbeiter, die sich für die Teilnahme an einem 403b-Plan entscheiden, erhalten normalerweise einen bestimmten Prozentsatz ihres Gehaltsschecks in den Plan. Dieses Geld wird vor Abzug der Steuern vom Einkommen abgezogen. Das im 403b gespeicherte Geld wird dann bei der Auszahlung versteuert, was normalerweise der Fall ist, wenn ein Mitarbeiter in den Ruhestand geht.
Diese Art von Rentenplan wurde von der US-Bundesregierung eingerichtet. Der Name leitet sich aus dem Abschnitt des Steuercodes ab, der seine Parameter und seinen Betrieb definiert. Ein ähnlicher Rentenplan für Personen, die in einer traditionellen, gewinnorientierten Organisation arbeiten, ist als 401k bekannt.
Ein IRA wird in der Regel von Banken oder Investmentgesellschaften verwaltet. Durch eine kann eine Person einen beliebigen Teil ihres Einkommens auf das Konto investieren, das nicht besteuert wird, bis es abgehoben wird – wiederum in der Regel bei der Pensionierung. Dieses Geld kann in eine einzelne Aktie, eine Gruppe von Aktien, Anleihen oder eine Vielzahl anderer Anlageinstrumente investiert werden.
Bei der Überweisung von Geld während eines 403b-Rollovers kann der Kontoinhaber wählen, ob er das gesamte oder einen Teil des angesammelten Geldes überweisen möchte. Wenn die Person das Rentenalter noch nicht erreicht hat, kann eine Steuerstrafe mit den Geldern verbunden sein, die sie lieber behalten als reinvestieren. Um die Anforderungen an das Rentenalter zu überprüfen, sollten US-Bürger sich beim Internal Revenue Service erkundigen.
Der 403b-Rollover sollte innerhalb von 60 Tagen nach Freigabe des Geldes aus dem Rentenplan abgeschlossen sein. Dies kann elektronisch oder durch einen vom Antragsteller persönlich ausgehändigten physischen Scheck an das neue Finanzinstitut erfolgen. Wird der Rollover nicht innerhalb des vorgesehenen Zeitrahmens abgeschlossen, wird in der Regel eine Steuerstrafe verhängt.
Entscheidet sich der Kontoinhaber für die Zustellung des 403b-Rollovers in Form eines tatsächlichen, physischen Schecks, werden normalerweise 20 % des Gesamtbetrags vom Planverwalter einbehalten. Dieser einbehaltene Prozentsatz wird dann normalerweise vom Kontoinhaber aus eigener Tasche auf das neue Konto überwiesen. Nach Einzahlung von 100 % des Schecks werden die einbehaltenen 20 % an den Kontoinhaber zurückerstattet. Aus diesem Grund lassen die meisten Personen ihre 403b-Gelder direkt vom Planverwalter auf das neue Rentenkonto überweisen. Damit der Gesamtbetrag zum Zeitpunkt des Rollovers steuerfrei überwiesen werden kann, müssen 100 % davon in eine neue Altersvorsorge eingezahlt werden.