Ein Mitarbeitersparplan ist eine Art Anlagekonto. Ein Arbeitgeber erstellt ein solches Konto und lässt dann seine Mitarbeiter in eigenem Namen Beiträge einzahlen. Durch einen solchen Plan haben die Mitarbeiter die Möglichkeit, einen Teil ihres Vorsteuergewinns zum Sparen für langfristige Ziele beizusteuern. Zum Beispiel kann eine Person, die berechtigt ist, zu einem Mitarbeitersparplan beizutragen, für den eventuellen Ruhestand sparen, die College-Ausbildung ihres Nachwuchses bezahlen, ein Eigenheim kaufen oder sogar einen Traumurlaub auf der ganzen Welt machen. In einigen Fällen können auch Arbeitgeber zu diesen Plänen beitragen und einen Teil der Beiträge ihrer Arbeitnehmer ausgleichen.
Arbeitgeber sind in der Regel nicht verpflichtet, ihren Mitarbeitern die Möglichkeit zu bieten, in einen Mitarbeitersparplan einzuzahlen. Diese Art von Konto ist normalerweise völlig optional. Arbeitgeber erstellen diese Konten häufig als Teil ihres Leistungspakets, um qualifizierte Arbeitskräfte zu gewinnen und sie zum Verbleib in ihrem Unternehmen zu ermutigen. Diese Art von Plan kann beispielsweise als Teil eines Leistungspakets angeboten werden, das Leistungen wie Urlaub, persönliche Tage sowie medizinische und zahnärztliche Leistungen umfasst.
Normalerweise wird der Beitrag eines Mitarbeiters zu einem Mitarbeitersparplan direkt von seinem Gehaltsscheck abgezogen, bevor er das Geld überhaupt sieht und bevor es versteuert wird. Viele Unternehmen gestatten ihren Mitarbeitern jedoch auch, Beiträge nach Steuern zu leisten. Mitarbeiter sind in der Regel vollständig in diese Art von Plan eingebunden. In einigen Fällen kann der Arbeitgeber jedoch vorschreiben, dass der Arbeitnehmer eine gewisse Zeit warten muss, bis er vollständig von den Beiträgen des Arbeitgebers zur Entnahme der Matched Funds übernommen werden kann.
Ein Hauptvorteil eines Mitarbeitersparplans besteht darin, dass Mitarbeiter Geld anlegen und Steuern sparen können. Da sie Beiträge vor Steuern leisten dürfen, können ihre Investitionen ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern und den Betrag der von ihren Gehaltsschecks einbehaltenen Steuern senken. Auszahlungen unterliegen jedoch den geltenden Steuergesetzen in der Region.
Oft verwechseln die Leute einen Mitarbeitersparplan mit einem 401K-Pensionsplan. Die beiden sind nicht identisch, obwohl beide als Teil eines Leistungspakets für Arbeitnehmer angeboten werden können. Bei einem 401K-Plan wählt das Unternehmen einen Plan aus und die Mitarbeiter können dazu beitragen. Die Eigentümer oder der Vorstand des Unternehmens haben in der Regel die Aufgabe, Entscheidungen für diesen Plan zu treffen. Beim Mitarbeitersparplan hingegen kann ein Mitarbeiter wählen, in welches Anlageportfolio er investieren möchte und wie es verwaltet wird.