Steuerplanung ist ein weit gefasster Begriff, der verwendet wird, um die Prozesse zu beschreiben, die von Einzelpersonen und Unternehmen verwendet werden, um die Steuern zu zahlen, die den lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Steuerbehörden geschuldet sind. Der Prozess umfasst Elemente wie die Verwaltung steuerlicher Auswirkungen, das Verständnis der Art von Ausgaben, die gemäß den geltenden Vorschriften steuerlich abzugsfähig sind, und die allgemeine Steuerplanung, um sicherzustellen, dass der fällige Steuerbetrag rechtzeitig gezahlt wird.
Einer der Schwerpunkte der Steuerplanung ist die Anwendung der geltenden Steuergesetze auf die Einnahmen, die während eines bestimmten Steuerzeitraums erzielt werden. Die Einnahmen können aus jedem Mechanismus zur Erzielung von Einnahmen stammen, der derzeit für das betreffende Unternehmen in Kraft ist. Für Einzelpersonen können dies Einkommensquellen wie auf Bankkonten aufgelaufene Zinsen, Gehälter, Löhne und Trinkgelder, Boni, Anlagegewinne und andere Einkommensquellen, wie sie derzeit gesetzlich definiert sind, bedeuten. Unternehmen berücksichtigen Einnahmen aus Verkäufen an Kunden, Aktien- und Anleiheemissionen, verzinsliche Bankkonten und alle anderen Einkommensquellen, die derzeit von den zuständigen Steuerbehörden als steuerpflichtig angesehen werden.
In vielen Fällen besteht ein Hauptziel der Steuerplanung darin, geltende Gesetze so anzuwenden, dass Einzelpersonen oder Unternehmen die Höhe des zu versteuernden Einkommens für den Zeitraum reduzieren können. Bei der Steuerplanung geht es also darum zu wissen, welche Einkünfte derzeit als steuerbefreit gelten. Der Prozess beinhaltet auch das Verständnis, welche Arten von Ausgaben berechtigterweise als Abzug angesehen werden können und welche Umstände vorliegen müssen, damit der Abzug in der Steuererklärung geltend gemacht werden kann.
Es gibt drei gängige Ansätze zur Steuerplanung, um die Steuerbelastung zu minimieren. Die erste besteht darin, das bereinigte Bruttoeinkommen für die Steuerperiode zu reduzieren. Hier kommt das Verständnis der aktuellen Steuergesetze in Bezug auf Freibeträge und Befreiungen ins Spiel.
Ein zweiter Ansatz der Steuerplanung besteht darin, die Höhe der Steuerabzüge zu erhöhen. Dies bedeutet wiederum, dass Sie die geltenden Gesetze kennen und diese gegebenenfalls auf alle üblichen und normalen Ausgaben im Zusammenhang mit dem Haushalt oder dem Geschäft anwenden. Da sich diese von Jahr zu Jahr ändern können, ist es immer ratsam, die aktuellen Regelungen zu überprüfen.
Ein letzter Ansatz, der für eine effektive Steuerplanung anwendbar sein kann, betrifft die Verwendung von Steuergutschriften. Dies kann Gutschriften umfassen, die sich auf Altersvorsorgepläne, Studienausgaben, Adoption von Kindern und verschiedene andere Gutschriften beziehen. Ein gängiges Beispiel für eine Steuergutschrift ist die Einkommensgutschrift, die Personen, die innerhalb eines Kalenderjahres weniger als einen bestimmten Betrag verdienen, von der Steuer entlasten soll.