Kommerzieller Betrug ist ein juristischer Begriff, der betrügerische Praktiken oder Rechtsverletzungen beschreibt, die von Unternehmensleitern zum Zwecke des finanziellen Vorteils begangen werden. Es gibt viele verschiedene Arten von kommerziellem Betrug. Einige beinhalten falsch darstellende Aussagen gegenüber der Öffentlichkeit über die Unternehmensleistung, um den Umsatz zu steigern oder den Aktienwert zu erhöhen. Auch das Versäumnis, bestimmte Einkünfte in der Gewerbesteuererklärung anzugeben, kann Betrug darstellen, ebenso wie Absprachen oder Eigengeschäfte, Insiderhandel, Schmiergeldzahlungen an Führungskräfte und der Missbrauch von Unternehmensgütern zur persönlichen Bereicherung. Die meisten Länder verhängen strafrechtliche Geldbußen und Sanktionen gegen Unternehmensleiter, die des Handelsbetrugs für schuldig befunden werden.
Betrugsgesetze – dh Gesetze, die Betrug verbieten und bestrafen – sind in Rechtssystemen auf der ganzen Welt nahezu allgegenwärtig. Im einfachsten Sinne ist Betrug jede falsche Darstellung oder Täuschung, die (1) vorsätzlich und (2) auf einen greifbaren Gewinn ausgerichtet ist. Kommerzieller Betrug ist einfach eine Art von Betrug, der in einem Unternehmensumfeld passiert, normalerweise durch und durch die Handlungen von Unternehmensführungskräften.
In den meisten Fällen beinhaltet kommerzieller Betrug eine Art falscher Darstellung, die dazu führt, dass Führungskräfte von Unternehmen mehr Geld verdienen oder mehr an Boni verdienen, als sie es sonst tun würden. Dazu gehören Aktien- und Wertpapiermanipulationen sowie falsche Aussagen, Ungenauigkeiten bei der Steuererklärung und Pläne zur Absicherung von Geld und Gewinnen vor der Küste. Sogar etwas so Einfaches wie die Verwendung eines Firmenkontos für einen Familienurlaub kann als Unternehmensbetrug angesehen werden, insbesondere wenn die Führungskraft diesen Urlaub als Geschäftsausgabe abschreibt. Dabei nimmt er etwas, das ihm nicht gehört, behauptet es als sein eigenes und lügt dann darüber.
Es kann verlockend sein, sich kommerziellen Betrug als etwas abgeschottet vorzustellen: Wie ein Unternehmen seine Angelegenheiten regeln möchte, ist größtenteils seine Sorge, so die Meinung. Bis zu einem gewissen Grad stimmt dies. Die meisten Unternehmen werden jedoch öffentlich finanziert. Investoren aus dem Privatsektor besitzen oft einen erheblichen Teil vieler Unternehmen in Form von Aktien und Futures-Beteiligungen. Betrug und fiskalisches Missmanagement unter Führungskräften betrügen nicht nur das Unternehmen als Ganzes, sondern auch jeden einzelnen Investor, der eine Beteiligung besitzt.
Kommerzieller Betrug ist auch allgemein schlecht für die Wirtschaft, da er ein Signal sendet, dass große Unternehmen nicht kontrolliert werden und nicht vertrauenswürdig sind. Dies kann Investitionen entmutigen, was das Wachstum behindern kann. Aus diesem Grund legen Regierungen Gesetze gegen Unternehmensbetrug fest und setzen diese durch.
Die Identifizierung von kommerziellem Betrug ist normalerweise eine Aufgabe der staatlichen Durchsetzungsbehörden. Einzelpersonen können auch Unternehmensbetrug melden. Viele Regierungen haben Gesetze zum Schutz von Mitarbeitern und anderen erlassen, die betrügerisches Unternehmensverhalten melden möchten. Diese Gesetze werden oft als „Whistleblower“-Statuten bezeichnet. Das Hauptziel der Whistleblower-Gesetze besteht darin, Menschen zu ermutigen, fragwürdige Praktiken und Vorfälle von potenziellem Geschäftsbetrug zu melden, um Immunität und Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen zu erhalten.