La divulgaci?n financiera es un t?rmino amplio que se utiliza para describir el proceso de proporcionar acceso p?blico a la informaci?n financiera. Los funcionarios p?blicos a menudo est?n obligados a hacer divulgaciones de este tipo. Esto incluye tanto a los funcionarios electos como a las personas que se postulan para un cargo p?blico. La mayor?a de los pa?ses tienen leyes de divulgaci?n que rigen el proceso de cu?ndo y c?mo una persona o entidad debe divulgar informaci?n financiera, especialmente cuando esta divulgaci?n se considera importante para tomar decisiones que afectan a otras personas.
El objetivo principal de las regulaciones de divulgaci?n es asegurarse de que no haya abuso de la confianza del p?blico y que no existan conflictos de intereses aparentes entre las tenencias financieras de un funcionario p?blico y las responsabilidades que se le encomiendan. El rango de documentos que se requieren como parte de la divulgaci?n financiera var?a de un pa?s a otro. Sin embargo, no es inusual que documentos como declaraciones de impuestos anuales, informaci?n bancaria general y divulgaci?n p?blica de propiedades de propiedad, as? como cualquier actividad de inversi?n, est?n disponibles para el escrutinio p?blico.
Junto con los funcionarios p?blicos, las personas que trabajan en el sector financiero tambi?n est?n sujetas a las leyes relativas a la divulgaci?n financiera. Debido a que los profesionales que trabajan en un banco o una corredur?a est?n al tanto de una gran cantidad de informaci?n antes de que se proporcione al p?blico en general, siempre existe la posibilidad de que alguien use esta informaci?n privilegiada para obtener beneficios financieros de esos datos. Al exigir la divulgaci?n financiera al menos una vez al a?o, es mucho m?s f?cil identificar cualquier situaci?n en la que se haya producido alg?n tipo de abuso de informaci?n confidencial y tomar cualquier acci?n legal que se considere apropiada.
En el caso de que un individuo u otra entidad no cumpla con las regulaciones de divulgaci?n financiera establecidas por el gobierno estatal o nacional, generalmente se realizar? una investigaci?n. Si se determina que la falta de divulgaci?n de informaci?n es intencional, existe una buena posibilidad de que se presente un cargo de fraude de divulgaci?n. Las sanciones por este tipo de actividad pueden incluir fuertes multas, as? como alg?n tiempo en prisi?n.
En el mundo financiero, la mayor?a de los corredores y otros responsables de administrar los recursos de los clientes deben presentar declaraciones anuales de divulgaci?n. En los Estados Unidos, este proceso a menudo est? estructurado para cumplir con las disposiciones establecidas por la Asociaci?n Nacional de Distribuidores de Valores, com?nmente conocida como NASD. Al estructurar las leyes de divulgaci?n financiera estatales y federales para incluir las disposiciones de los protocolos de divulgaci?n NASD existentes, el gobierno ayuda a apoyar a la Asociaci?n en sus intentos de vigilar a sus propios miembros y mantener un alto nivel de integridad y ?tica dentro de la profesi?n.
Inteligente de activos.