Un retiro anticipado de IRA es el acto de eliminar fondos de una cuenta de jubilación individual existente antes de alcanzar la edad de jubilación, o al menos la edad calendario de 59 y ½. Cuando se toma esta acción, a menudo hay sanciones sustanciales incurridas como resultado. Sin embargo, hay dos exenciones distintas para la actividad de retiro anticipado de IRA que se clasifican aproximadamente como distribuciones de dificultades.
El primer tipo de retiro anticipado de IRA que puede escapar de impuestos y otras sanciones es la exención escolar. Esto tiene que ver con proporcionar educación superior para el individuo, un cónyuge o un hijo o nieto. Sin embargo, simplemente elegir usar una distribución de IRA a través del retiro para pagar la matrícula y las tarifas en cualquier colegio o universidad no es suficiente para escapar de las sanciones. Hay algunas calificaciones que deben cumplirse para que el retiro anticipado de IRA no incurra en impuestos y otras sanciones perjudiciales.
Primero, el retiro anticipado de IRA debe usarse para asistir a una institución educativa que el Servicio de Impuestos Internos considera que es un colegio o universidad aprobada. Para ese fin, es importante asegurarse de que la institución cumpla con los requisitos necesarios para recibir y administrar programas federales de ayuda estudiantil. Por lo general, la institución también debe ser reconocida como acreditada actualmente. Los colegios y universidades cuya acreditación se encuentra actualmente en revisión o suspendida pueden no calificar. Esto significa que un retiro anticipado de IRA que se utiliza para pagar la matrícula y las tarifas a las escuelas que no cumplen con los requisitos del programa federal de ayuda estudiantil o que actualmente no está acreditado estará sujeto a impuestos y sanciones.
En segundo lugar, se puede obtener un retiro anticipado de IRA sin penalizaciones si el propósito del retiro es ayudar a comprar una primera casa. Conocida como la primera exención de vivienda, es posible retirar hasta $ 10,000.00 dólares estadounidenses (USD) de una cuenta IRA y utilizar los fondos como anticipo en una primera vivienda. Esta cifra es aplicable para cada IRA en su lugar. Esto significa que si ambos cónyuges tienen actualmente su propia cuenta IRA, cada cónyuge puede retirar hasta $ 10,000.00 USD de cada cuenta. Esto daría como resultado un total de $ 20,000.00 USD que podrían destinarse a la compra de una vivienda sin incurrir en penalidades del IRS.
Como nota al margen, la primera exención de vivienda se puede aplicar a situaciones que involucran a un pariente cercano. Un padre puede participar en un retiro anticipado de IRA para ayudar a un hijo o nieto a obtener un primer hogar. De la misma manera, un niño puede retirar fondos para ayudar a un padre a obtener un hogar.
Para evitar sanciones asociadas con un retiro anticipado de IRA, los fondos deben usarse para una exención calificada dentro de los 120 días posteriores a la retirada de los fondos. Si no se solicita y otorga la exención durante este período de tiempo, se aplicarán todos los impuestos y multas normales. En los casos en que las personas deseen utilizar los fondos de IRA para algún otro propósito, un préstamo de IRA probablemente sea una mejor solución.
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