Un piano 401 (k) è un tipo di piano pensionistico qualificato. In genere è sponsorizzato da un’azienda, sebbene ci siano varie altre entità come scuole e organizzazioni senza scopo di lucro che offrono piani 401 (k) ai dipendenti.
Una distinzione principale di un piano 401 (k) è che offre ai dipendenti quello che viene definito un accordo di differimento dello stipendio. Un differimento dello stipendio è un importo dello stipendio di un dipendente che viene differito, ovvero imposta differita, fino a quando il dipendente non ritira i soldi dal piano.
Il vantaggio per il dipendente è che i differimenti salariali sono contributi al lordo delle imposte. Ciò non solo riduce il reddito imponibile del dipendente, ma potenzialmente consente di risparmiare denaro per la pensione esentasse durante gli anni lavorativi quando una persona si trova generalmente in una fascia fiscale superiore a quella degli anni di pensione.
Oltre alla funzione di differimento dello stipendio, molti piani 401(k) forniscono un contributo corrispondente su parte o su tutto il differimento dello stipendio di un dipendente. Sono diverse le formule che un datore di lavoro può utilizzare per il contributo integrativo. Potrebbe essere una percentuale del differimento, come il 50% del primo 5% di stipendio differito. Potrebbe anche essere un contributo dollaro per dollaro. Indipendentemente dalla formula, nel tempo i contributi corrispondenti possono crescere in grandi saldi ed essere un vantaggio significativo per i partecipanti al piano 401 (k).
Un altro aspetto importante dei piani 401(k) è che per legge devono essere non discriminatori nella progettazione. Oltre ad escludere sindacati o stranieri non residenti, un’azienda generalmente non può impostare un piano 401 (k) in modo che sia disponibile solo per un determinato gruppo, come i proprietari, o per dipendenti specifici. Tuttavia, ci sono regole che consentono al piano 401 (k) di richiedere ai dipendenti di lavorare un certo numero di ore in un anno. Poiché il fabbisogno di ore non può essere superiore a 1000 all’anno, molti dipendenti part-time sarebbero comunque idonei a partecipare.
Come ogni piano pensionistico, l’idea principale dei piani 401 (k) è che forniscono un potenziale di guadagni da investimenti a lungo termine che consente ai partecipanti di risparmiare risorse per la pensione. Ad aggravare il potenziale di risparmio c’è l’inaccessibilità del denaro una volta che un partecipante ha contribuito al piano 401 (k). I beni non sono facilmente ritirabili. Il partecipante deve avere una ragione ammissibile secondo le regole del piano 401 (k) del datore di lavoro. Il motivo ammissibile più comune, che illustra perfettamente le difficoltà di ritirare il saldo, è la cessazione del rapporto di lavoro.
Per alleviare l’esitazione che molti partecipanti proverebbero a mettere i loro soldi duramente guadagnati in un conto in gran parte intoccabile, molti piani 401 (k) includono una funzione di prestito. Un prestito 401(k) consente ai partecipanti di prelevare denaro dal proprio conto 401(k). In genere, il prestito può essere preso per qualsiasi motivo. Ci sono restrizioni sull’importo del prestito e il prestito deve essere impostato in modo che il partecipante rimborsi regolarmente il prestito. Il vantaggio per il prestito è che il tasso di interesse sarà sempre equo e i rimborsi, compresi gli interessi, tornano sul conto del partecipante.
La maggior parte dei professionisti del settore concorda sul fatto che ritirare i propri soldi da un piano 401 (k) dovrebbe essere fatto solo come ultima risorsa. Le ramificazioni fiscali sono pesanti e il danno al potenziale di guadagno derivante dalla riduzione del saldo del proprio conto è notevole. Un conto del piano 401 (k) dovrebbe essere trattato esattamente come è: una soluzione di risparmio previdenziale a lungo termine.
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