Un trust a reddito fisso è un tipo di accordo di trust che fornisce istruzioni specifiche su come amministratori e trustee possono emettere esborsi dai fondi trustee. A differenza di altri tipi di accordi di trust, i poteri discrezionali per il trust sono fortemente limitati, consentendo che gli esborsi vengano effettuati solo secondo il programma e le istruzioni del fondatore del trust. Con un trust di questo tipo, la funzione del trustee è quella di seguire alla lettera quelle istruzioni, senza alcuna autorità per deviare da quegli ordini anche se dovessero sorgere circostanze impreviste.
La struttura di un trust a reddito fisso è diversa da un accordo di trust discrezionale principalmente per quanto riguarda ciò che il fiduciario può e non può fare. Con un accordo discrezionale, il trustee è solitamente impegnato a gestire determinate transazioni in un modo specifico, ma ha anche una certa autorità per concedere eccezioni in base agli eventi che possono verificarsi ai beneficiari del trust. Ad esempio, il trustee di un trust beneficiario può avere la possibilità di aumentare temporaneamente gli esborsi a un beneficiario che si sta riprendendo da una procedura chirurgica e non è in grado di lavorare per diversi mesi. Con un trust a reddito fisso, questo tipo di attività potrebbe aver luogo solo se il fondatore del trust avesse fornito istruzioni specifiche su come affrontare questo tipo di problema.
Ci sono una serie di vantaggi associati a un fondo a reddito fisso. Se il fondatore ha idee molto specifiche su come provvedere ai propri cari e desidera garantire che il supporto continui per un periodo di tempo specifico, creare un trust fisso significa che è più facile garantire che i fondi vengano erogati in un modo che raggiunge quell’obiettivo. Inoltre, se i beneficiari sono percepiti come meno competenti in materia di denaro, il fondatore può scegliere un fondo a reddito fisso come mezzo per impedire ai beneficiari di sperperare l’eredità e non avere alcuna fonte di reddito dopo un breve periodo di tempo.
Mentre un trust a reddito fisso è a volte una scelta eccellente, ci sono anche alcuni potenziali inconvenienti. Nel corso degli anni possono verificarsi circostanze che non erano state previste dal fondatore del trust. Quando ciò accade, il fiduciario non sarà in grado di rispondere a tali eventi nel migliore interesse del fondo fiduciario o dei beneficiari. Per questo motivo, è importante soppesare i meriti relativi dei diversi modi di strutturare il fondo fiduciario, considerare le esigenze attuali e potenziali dei beneficiari, e quindi stabilirsi su una struttura di fondo fiduciario che è più probabile che onori gli intenti e i desideri di il fondatore.
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