Ein privater Rentenfonds ist ein Aufschubprogramm für Kapitalgewinne, das sowohl bei hohen Kapitalgewinnen als auch bei den Abschreibungskosten hilft. Dieser Plan ist für den Eigentümer einer Gewerbe- oder Wohnimmobilie von Vorteil, der das Geld aus dem Verkauf nicht sofort benötigt. Da viele Menschen mit hohen Steuern auf hoch geschätzte Immobilien konfrontiert sind, bietet ein privater Rentenfonds eine Möglichkeit, Geld zu sparen.
Bei einem privaten Rentenfonds „verkauft“ der Eigentümer die Immobilie an einen Trust, indem er das Eigentum vor dem tatsächlichen Verkauf der Immobilie überträgt. Die „Zahlung“ des Treuhänders erfolgt in Form des privaten Rentenvertrags. Dieser Vertrag ist so angelegt, dass eine vorbestimmte Anzahl von Zahlungen für einen bestimmten, im Voraus berechneten Betrag für den Rest des Lebens des Eigentümers geleistet wird. Die Rentenzahlung wird mit einer Formel berechnet, die die Höhe des Verkaufserlöses, das Alter des Eigentümers und den vom IRS festgelegten Zinssatz verwendet.
Der Erlös aus dem Verkauf der Immobilie wird dann im Private Annuity Trust verwahrt und kann vom Treuhänder angelegt werden. Zahlungen an den Eigentümer können nur in der vorher festgelegten und vereinbarten Höhe geleistet werden. Alle Einnahmen, die der private Rentenfonds erwirtschaftet, müssen für die Begünstigten des Treuhandfonds gehalten werden.
Der Eigentümer wird nur auf die Zahlungen aus der Rente bei Erhalt besteuert, nicht auf die gesamte Summe zum Zeitpunkt des Verkaufs. Die Zahlungen müssen nicht sofort beginnen, sodass die private Rentenversicherung eine kluge Wahl für den Ruhestand ist. Solange die Zahlungen im Alter von 70 Jahren beginnen, kann der Eigentümer die Steuervorteile genießen.
Das private Renten-Treuhandprogramm macht es den Eigentümern leicht, von seinen Vorteilen zu profitieren. Bei der Verkaufsimmobilie kann es sich um eine beliebige Gewerbe- oder Wohnimmobilie handeln – auch um einen Hauptwohnsitz oder eine Mietimmobilie. Eine Bedingung ist, dass Verkäufer und Treuhänder nicht dieselbe Person sein können. Der benannte Treuhänder kann jeder Verwandte sein, einschließlich eines erwachsenen Kindes – solange er oder sie nicht unterhaltsberechtigt ist.