Las consecuencias fiscales del plan 529 difieren para cada plan y de estado a estado. En algunas situaciones, las inversiones de 529 son deducibles de impuestos y las ganancias están exentas de impuestos. Los planes de ciertos estados o empleadores igualan la cantidad de dinero que una persona invierte, generalmente hasta un porcentaje específico, para proporcionar un incentivo de inversión. Por lo general, existen sanciones, en forma de impuestos y tarifas, por realizar retiros no calificados del plan de inversión 529. Revise las pautas y regulaciones del estado, así como la información específica de cada plan antes de invertir.
Muchos estados permiten deducciones de impuestos del plan 529. Por lo general, existen límites para las deducciones, pero la cantidad real puede variar significativamente de un estado a otro, y el límite generalmente se duplica para los contribuyentes conjuntos. En un caso en el que las contribuciones exceden el límite anual, muchos estados permitirán que la deducción se transfiera a los años siguientes. Si un estado no recauda el impuesto sobre la renta, entonces no se pueden deducir los planes 529. A diferencia de otros tipos de cuentas de ahorro, los planes 529 no son antes de impuestos, por lo que los impuestos se han deducido de cualquier contribución.
Algunos estados no permiten deducciones fiscales, pero ofrecen un crédito fiscal por las contribuciones al plan 529. A menudo, tanto los propietarios del plan 529 como los empleadores que igualan las contribuciones 529 son elegibles para un crédito. Las pautas de cada estado difieren, pero esta información está comúnmente disponible en el gobierno estatal, la oficina de ayuda financiera de una institución educativa o un preparador de impuestos.
Tanto las deducciones como los créditos fiscales generalmente están disponibles solo para el propietario de la cuenta. Aunque una persona puede donar dinero en un plan 529, las deducciones fiscales y los créditos fiscales no están disponibles a menos que él o ella posean la cuenta. En algunos estados, un abuelo puede hacer una contribución que sea elegible para créditos fiscales o deducciones fiscales.
Las contribuciones y las ganancias de un plan 529 están sujetas a multas e impuestos si se retiran para fines no calificados. Los retiros no calificados son cualquier cosa que no esté directamente relacionada con los gastos educativos, como la matrícula, la vivienda y los libros. Si el beneficiario termina su educación superior pero no utiliza la cantidad total en su plan 529, el dinero puede transferirse a otro beneficiario, como un hermano.
Un plan 529 puede afectar el estado de ayuda financiera de un individuo. El monto en el plan 529 generalmente se incluye en la evaluación de la necesidad financiera, y se le puede negar a una persona ayuda financiera basada en la necesidad si es el beneficiario de un gran plan de inversión 529. Sin embargo, el individuo aún puede ser elegible para otros tipos de becas, según el mérito u otros criterios.
Inteligente de activos.