Las anualidades de pensi?n en los EE. UU. Generalmente se han establecido con el prop?sito de proporcionar ingresos de jubilaci?n para los trabajadores. Los empleadores pueden crearlos en beneficio de sus empleados, o los sindicatos pueden ofrecerlos en beneficio de sus miembros que trabajan para diferentes empleadores participantes. La mayor?a son financiados por una combinaci?n de contribuciones de empleados y empleadores, aunque un peque?o porcentaje es financiado en su totalidad por los empleadores. El beneficio generalmente se paga mensualmente a los jubilados que cumplen con los est?ndares m?nimos de edad y a?os de servicio, y puede ajustarse peri?dicamente para tener en cuenta el costo de vida. Algunos planes de pensiones pagan a sus jubilados directamente; otros compran anualidades de pensi?n para jubilados de una compa??a de seguros.
Los beneficios de jubilaci?n pagados por las anualidades de pensi?n generalmente se dividen en una de dos categor?as: el beneficio definido y la contribuci?n definida. Un plan de beneficios definidos paga una cantidad mensual generalmente basada en las ganancias del jubilado y los a?os de servicio. En los Estados Unidos, una f?rmula muy com?n es el 2.5% de las ganancias promedio durante los ?ltimos dos a?os de servicio por cada a?o completo de servicio, con un l?mite de 75% u 80% de las ganancias finales. Seg?n dicho plan, despu?s de 20 a?os de servicio, un trabajador que cumpla con los requisitos de edad m?nima recibir?a el 50% de sus ganancias promedio durante los ?ltimos dos a?os antes de la jubilaci?n.
Un plan de contribuci?n definida, por otro lado, acumula todas las contribuciones realizadas en nombre de un empleado, m?s las ganancias. El beneficio mensual del empleado se basa en supuestos actuariales de la esperanza de vida del jubilado. Este enfoque es muy similar a los planes de ahorro para la jubilaci?n m?s modernos, como el IRA, el 401 (k) y el 403 (b). En muchos casos, tanto el beneficio definido como los planes de contribuci?n definida pueden permitir a los participantes retirar sus contribuciones m?s intereses como una suma global al momento de la jubilaci?n, a cambio de un beneficio reducido basado solo en las contribuciones del empleador.
Las anualidades de pensi?n tambi?n se pueden clasificar seg?n la duraci?n de sus beneficios. Ya sea que se trate de un beneficio definido o una contribuci?n definida, el beneficio generalmente se paga durante la vida del jubilado, aunque algunos pagan solo por un per?odo de tiempo espec?fico y luego terminan. Sin embargo, si el jubilado est? casado, el c?nyuge debe incluirse en los c?lculos. En los estados que permiten tal opci?n, si el participante selecciona el plan que paga el 100% del beneficio no casado, el c?nyuge no recibe ning?n beneficio una vez que el jubilado muere. La mayor?a de los planes de pensiones generalmente ofrecen cuatro o cinco f?rmulas de pago adicionales, dise?adas para proporcionar ingresos al c?nyuge sobreviviente despu?s de la muerte del jubilado.
En general, los participantes del plan seleccionan entre las diferentes opciones cuando se inscriben por primera vez en el plan, pero pueden cambiar sus selecciones cuando lo deseen. Los participantes casados ??generalmente deben obtener el consentimiento de sus c?nyuges para cualquier selecci?n que reduzca el beneficio del c?nyuge sobreviviente. Sin embargo, una vez que comienzan los pagos mensuales de la pensi?n, la elecci?n generalmente se vuelve irrevocable.
A los participantes generalmente les preocupa que los planes de pensiones a los que han contribuido les paguen a ellos oa sus c?nyuges al menos lo que ellos mismos han contribuido, m?s cualquier ganancia. El problema es que los fondos que han estado contribuyendo a sus planes de pensiones a lo largo de los a?os no vuelven al empleador ni a la compa??a de seguros en caso de que mueran poco despu?s de que comiencen los pagos de la pensi?n. Para abordar esta preocupaci?n, las anualidades de pensiones prev?n pagos durante un «per?odo determinado». Si los beneficiarios nombrados, el jubilado y el c?nyuge, mueren antes de que finalice el per?odo determinado, el pago se realiza a un tercer beneficiario designado hasta que expire el per?odo determinado, o se paga una suma global que representa el saldo impago de la anualidad al patrimonio del jubilado.
Inteligente de activos.