El dinero en efectivo es una peque?a cantidad de dinero que una compa??a mantendr? disponible para gastos inmateriales. La conciliaci?n de caja chica es el proceso de mirar los recibos de gastos de caja chica y hacer coincidir el total con el monto original en efectivo. Los pasos a menudo incluyen revisar las solicitudes individuales de caja chica, analizar los recibos por el dinero gastado, equilibrar el efectivo, publicar las entradas del diario y reponer el dinero. El departamento de contabilidad generalmente maneja estos deberes, aunque las peque?as empresas pueden depender de los propietarios o una secretaria.
La mayor?a de las compa??as requieren que los empleados llenen un peque?o documento o soliciten dinero en efectivo. Esto puede necesitar autorizaci?n administrativa para que la empresa evite dar dinero para fines no comerciales. Esto tambi?n ayuda a los contadores a rastrear qui?n tiene fondos de caja chica y hacer un seguimiento con estas personas para asegurarse de que el empleado no robe el dinero. La solicitud de caja chica tambi?n regresar? al contador junto con el dinero sobrante y el recibo de compra para la conciliaci?n de caja chica.
Los contadores deben analizar cuidadosamente los recibos al pasar por la conciliaci?n de caja chica. Esto permite a los contadores descubrir si el dinero se gast? incorrectamente o si la empresa no necesitaba los bienes comprados. El proceso b?sico para conciliar recibos individuales es hacer coincidir la solicitud inicial de fondos con el efectivo y el recibo sobrantes. Una vez completado, el contador conciliar? todos los fondos de caja chica.
La conciliaci?n de caja chica implica tomar el saldo inicial de la caja chica y restar los gastos totales en funci?n de los recibos devueltos. El contador puede entonces sumar el efectivo actualmente en el cuadro y compararlo con la cifra calculada. Si las cifras coinciden, la conciliaci?n de caja chica est? completa. Las diferencias pueden requerir que el contador encuentre el error y descubra si el efectivo es mayor o menor que la cifra calculada. Es posible que las empresas no vean estas diferencias como materiales, lo que resulta en una reconciliaci?n incompleta.
Una vez que se completa el proceso de comparaci?n de recibos, el contador crear? una entrada de diario para contabilizar los gastos en el libro de contabilidad. Las grandes organizaciones pueden contabilizar el monto en una cuenta de gastos varios. Las peque?as empresas pueden desear separar estos gastos para que no tengan grandes cuentas de gastos varios. Una vez publicado, el contador presentar? una solicitud para reponer los fondos de caja chica. Esto generalmente implica enviar una solicitud de cheque al departamento de cuentas por pagar, solicitar autorizaci?n del propietario o gerente y cobrar el cheque en el banco de la compa??a. Los fondos luego ir?n a la caja de efectivo para uso futuro.
Inteligente de activos.