La devoluci?n es el reembolso de fondos obtenidos ilegalmente. Los reguladores financieros, como la Securities and Exchange Commission (SEC) en los Estados Unidos, son responsables de determinar la cantidad de fondos adquiridos por medios ilegales con el fin de emitir una orden judicial que ordene el reembolso de los fondos a las v?ctimas. Adem?s de surgir en un contexto financiero, el resarcimiento tambi?n puede surgir en otros casos legales en los que alguien es condenado por participar en actividades ilegales que resultaron en ganancias.
Seg?n la ley, la devoluci?n es un remedio, no un castigo. Su objetivo es reparar el error compensando a las personas por sus p?rdidas. Las personas sujetas a una orden de devoluci?n generalmente deben pagar intereses adem?s de devolver los fondos, en un reflejo del hecho de que las personas que fueron estafadas o estafadas perdieron la oportunidad de invertir los fondos leg?timamente y ganar intereses u otros rendimientos.
Adem?s de la obligaci?n de desembolsar los fondos, la parte condenada tambi?n puede estar obligada a pagar una multa punitiva como una multa civil por dinero (CMP). El monto de la multa var?a seg?n el caso y las decisiones tomadas por un juez. El establecimiento de multas est? dise?ado para crear consecuencias claras para las personas que obtienen ganancias ilegales, por lo que existe un fuerte incentivo para evitar actividades ilegales. En casos grandes, un juez puede optar por hacer un ejemplo de una empresa o individuo mediante la imposici?n de multas muy altas adem?s de la devoluci?n.
El proceso de determinar el monto que la parte condenada debe pagar es complicado. Las empresas y las personas que obtienen ganancias ilegales generalmente hacen todo lo posible para ocultar la cantidad de esas ganancias y encubrirlas con legitimidad. Los investigadores y los reguladores primero deben distinguir entre ganancias legales e ilegales, y luego rastrear el monto total de las ganancias ilegales. Los fondos se desembolsan com?nmente en un fideicomiso administrado por una persona responsable de procesar las reclamaciones hechas por las v?ctimas y realizar pagos peri?dicos.
En algunas regiones, la legislaci?n fiscal permite a las empresas reclamar la devoluci?n de sus impuestos, aunque no pueden reclamar multas punitivas. Es aconsejable recibir el asesoramiento de un contador capacitado para obtener informaci?n sobre c?mo informar el descargo y las sanciones adicionales en los libros y c?mo manejarlos con fines fiscales. Las autoridades tributarias analizar?n cuidadosamente los reclamos fiscales y es importante confirmar que la informaci?n se establezca de manera clara y precisa.
Inteligente de activos.