La morosidad es un término utilizado para identificar una situación en la que un pago de algún tipo de instrumento financiero está vencido. El término puede aplicarse a los pagos adeudados por préstamos bancarios, hipotecas o incluso a ciertos tipos de acciones. A menos que haya circunstancias atenuantes, generalmente es aconsejable no permitir que las obligaciones se vencen.
Según se aplica a los préstamos, hipotecas y pagos con tarjeta de crédito, la morosidad se refiere al monto vencido en la cuenta. Por ejemplo, si un prestatario está atrasado tres meses en el pago de la hipoteca, la morosidad equivaldrá a un total de tres meses de pagos. Algunos prestamistas también incluirán multas o cargos de intereses adicionales aplicados a la cantidad vencida como parte de la morosidad, aunque otros tratan esas cantidades como partidas separadas en la cuenta.
Cuando se asocia con acciones, la morosidad generalmente tiene que ver con un retraso en el pago de dividendos sobre las acciones de acciones de un inversor. En algunos casos, esto puede planificarse, como con las opciones de acciones preferidas acumulativas. Con este tipo de acciones, la idea es retrasar el desembolso de los dividendos hasta algún momento específico en el futuro, a pesar de que los dividendos se calculan a intervalos regulares. El saldo de esos dividendos calculados se registra en la cuenta del accionista y se muestra como una partida abierta hasta que finalmente se realiza el desembolso.
Un proceso similar también puede tener lugar con las emisiones de bonos. Muchos bonos están configurados para retrasar el pago de intereses hasta que los bonos lleguen al vencimiento. A lo largo de la vida de los bonos, los intereses no pagados pueden acumularse y el emisor de los bonos los retiene para el titular. Una vez que el bono vence, el tenedor del bono remite el interés, junto con la inversión original en la emisión del bono, al tenedor del bono y la transacción se considera completa.
Si bien el atraso con algunos tipos de oportunidades de inversión es simplemente un medio de realizar un seguimiento de los pagos que se le deben al inversionista en algún momento específico en el futuro, el atraso relacionado con la deuda del consumidor es otra cuestión. Muchos prestamistas solo permitirán que las cuentas venzan por un cierto período de tiempo antes de que se tomen medidas para cobrar los pagos atrasados o para declarar al deudor en incumplimiento. Si un individuo exhibe un patrón continuo de retraso en los pagos de préstamos y deudas similares, su calificación crediticia se ve afectada negativamente. Esta situación a su vez hace que sea muy difícil asegurar el crédito en cualquier forma en el futuro, hasta que el consumidor haya demostrado con el tiempo que es capaz de evitar el atraso pagando todas las obligaciones de deuda en las fechas especificadas por cada acreedor.
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