El flujo de efectivo de equilibrio es el punto en las operaciones de una empresa cuando su ingreso de efectivo coincide con su salida de efectivo. El término se asocia principalmente con empresas, pero un individuo podría usar el término para describir los ingresos personales si así lo desea. El flujo de efectivo es el movimiento real de efectivo dentro y fuera de las cuentas de la compañía, por lo que el flujo de efectivo de equilibrio significa que la cantidad de dinero que ingresa es la misma que la cantidad de dinero que sale para pagar los gastos.
Un flujo de efectivo que aún no ha alcanzado el punto de equilibrio puede resultar en el fracaso del negocio, incluso si el negocio es técnicamente rentable. Los trabajadores no trabajarán durante varios meses con un pagaré como pago. Esto significa que la compañía debe comenzar con dinero ya en sus cuentas para cubrir los costos si el dinero de sus ventas o servicios no ingresa de inmediato.
El flujo de caja es diferente de las declaraciones de pérdidas y ganancias. Una compañía puede parecer rentable porque está vendiendo artículos o ganando clientes, pero si el dinero viene en cuotas o se retrasa por otras razones, la compañía no tendrá el efectivo en mano para manejar los gastos que se deben antes de que entre el dinero. Para ponerlo en términos más pequeños del hogar, este es un cheque de pago o facturas pagadas versus facturas y alquileres. Lo que el propietario realmente no tiene en una cuenta bancaria no es el capital en la casa, ni es el interés creciente en un plan de jubilación que el empleado no puede tocar durante 40 años. Alguien podría tener una excelente pensión adeudada en el futuro, pero eso no significa nada si la persona no tiene el efectivo para pagar la factura de electricidad hoy.
El nivel de flujo de efectivo puede variar de mes a mes, y algunos meses parecen muy positivos y optimistas. Otros meses, sin embargo, pueden requerir más efectivo que el propietario. El flujo de efectivo de equilibrio se produce una vez que la empresa siempre tiene suficiente efectivo disponible de los ingresos para cubrir todos los gastos, incluidos los impuestos, los pagos de beneficios y todos los demás costos posibles.
Las empresas pueden establecer pronósticos de flujo de efectivo para planificar los próximos gastos y tratar de predecir cuándo obtendrán un flujo de efectivo equilibrado. Estas previsiones son como presupuestos mensuales que muestran lo que los dueños de negocios necesitan en términos de efectivo para continuar mientras se acumulan hasta el punto en que constantemente ganan más de lo que gastan. Los pronósticos de flujo de efectivo marcan aquellos momentos en que es necesario un aumento repentino en el flujo de efectivo, como el aumento de los costos de nómina al contratar más empleados para las vacaciones en una tienda minorista. Sin embargo, los dueños de negocios no deben confundir el flujo de efectivo con el presupuesto. Un presupuesto puede reservar una cierta cantidad de dinero para un artículo, pero la cantidad real gastada puede ser diferente, lo que resulta en un monto de flujo de efectivo diferente.
Inteligente de activos.