La cuenta de ahorros educativos Coverdell (ESA) es una herramienta utilizada para financiar la educación. A menudo, un padre establecerá una ESA Coverdell para un niño que incurrirá en gastos, como matrícula, de educación primaria y secundaria o educación universitaria. Solo ciertos gastos de educación califican para financiamiento a través de un Coverdell ESA. Las distribuciones de un ESA están exentas de impuestos, en la medida en que se utilizan para pagar gastos calificados.
En 2002, se estableció Coverdell ESA en su forma actual. Antes de eso, no era un vehículo atractivo de ahorro para la universidad. El límite de contribución, anteriormente $ 500 dólares estadounidenses (USD) por año se aumentó a $ 2,000 USD por año. Las contribuciones a un Coverdell ESA no son deducibles de impuestos, pero tienen ventajas fiscales de dos maneras: la cuenta crece con impuestos diferidos y las distribuciones normales no están sujetas a impuestos. Se pueden hacer contribuciones a un ESA hasta que el beneficiario, el niño, cumpla 18 años.
Además de las ventajas fiscales, hay un beneficio adicional, ya que el titular de la cuenta tiene total discreción sobre cómo invertir los fondos. A pesar de las ventajas, hay ciertos inconvenientes que uno debe considerar antes de establecer un Coverdell ESA. Por ejemplo, el límite de contribución de $ 2,000 USD sigue siendo relativamente bajo, y las instituciones financieras que mantienen las cuentas cobran tarifas de mantenimiento. Incluso una tarifa de mantenimiento baja podría afectar significativamente el rendimiento general de la inversión.
Cuando se establece un Coverdell ESA, el niño se nombra como el beneficiario, lo que en este caso significa que el dinero se distribuye al niño eventualmente, incluso si no se utiliza para la educación. Esto les da a los padres una medida más pequeña de control sobre los fondos que la que se puede obtener con algunos otros planes de ahorro educativo. La cuenta también debe retirarse por completo para cuando el beneficiario cumpla 30 años de edad, o la cuenta estará sujeta a multas.
También existen ciertas restricciones con respecto a quién puede establecer un Coverdell ESA. Para los contribuyentes casados, el límite de ingresos es de $ 220,000 USD; para contribuyentes solteros, es de $ 110,000 USD. En otras palabras, si el ingreso de los padres excede esos niveles, se les excluye de establecer un ESA para sus hijos. Sin embargo, en este caso, el niño mismo podría contribuir a la cuenta, con dinero que sus padres le regalaron primero. Sin embargo, el límite de $ 2,000 USD es más estricto. Significa que la cuenta en sí solo puede recibir esa cantidad por año, independientemente de la cantidad de contribuyentes.
Se puede establecer un ESA en cualquier institución financiera que pueda tener una Cuenta de Retiro Individual (IRA). Existen otras opciones de ahorro además del Coverdell ESA para gastos educativos. Un ejemplo es el plan 529, donde los límites de contribución son más altos y también se aplican beneficios adicionales. Muchas personas tienen cuentas del plan 529 simultáneamente con un ESA, para maximizar los ahorros y los beneficios fiscales.
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