La cuenta de ahorros educativos Coverdell (ESA) es una herramienta utilizada para financiar la educaci?n. A menudo, un padre establecer? una ESA Coverdell para un ni?o que incurrir? en gastos, como matr?cula, de educaci?n primaria y secundaria o educaci?n universitaria. Solo ciertos gastos de educaci?n califican para financiamiento a trav?s de un Coverdell ESA. Las distribuciones de un ESA est?n exentas de impuestos, en la medida en que se utilizan para pagar gastos calificados.
En 2002, se estableci? Coverdell ESA en su forma actual. Antes de eso, no era un veh?culo atractivo de ahorro para la universidad. El l?mite de contribuci?n, anteriormente $ 500 d?lares estadounidenses (USD) por a?o se aument? a $ 2,000 USD por a?o. Las contribuciones a un Coverdell ESA no son deducibles de impuestos, pero tienen ventajas fiscales de dos maneras: la cuenta crece con impuestos diferidos y las distribuciones normales no est?n sujetas a impuestos. Se pueden hacer contribuciones a un ESA hasta que el beneficiario, el ni?o, cumpla 18 a?os.
Adem?s de las ventajas fiscales, hay un beneficio adicional, ya que el titular de la cuenta tiene total discreci?n sobre c?mo invertir los fondos. A pesar de las ventajas, hay ciertos inconvenientes que uno debe considerar antes de establecer un Coverdell ESA. Por ejemplo, el l?mite de contribuci?n de $ 2,000 USD sigue siendo relativamente bajo, y las instituciones financieras que mantienen las cuentas cobran tarifas de mantenimiento. Incluso una tarifa de mantenimiento baja podr?a afectar significativamente el rendimiento general de la inversi?n.
Cuando se establece un Coverdell ESA, el ni?o se nombra como el beneficiario, lo que en este caso significa que el dinero se distribuye al ni?o eventualmente, incluso si no se utiliza para la educaci?n. Esto les da a los padres una medida m?s peque?a de control sobre los fondos que la que se puede obtener con algunos otros planes de ahorro educativo. La cuenta tambi?n debe retirarse por completo para cuando el beneficiario cumpla 30 a?os de edad, o la cuenta estar? sujeta a multas.
Tambi?n existen ciertas restricciones con respecto a qui?n puede establecer un Coverdell ESA. Para los contribuyentes casados, el l?mite de ingresos es de $ 220,000 USD; para contribuyentes solteros, es de $ 110,000 USD. En otras palabras, si el ingreso de los padres excede esos niveles, se les excluye de establecer un ESA para sus hijos. Sin embargo, en este caso, el ni?o mismo podr?a contribuir a la cuenta, con dinero que sus padres le regalaron primero. Sin embargo, el l?mite de $ 2,000 USD es m?s estricto. Significa que la cuenta en s? solo puede recibir esa cantidad por a?o, independientemente de la cantidad de contribuyentes.
Se puede establecer un ESA en cualquier instituci?n financiera que pueda tener una Cuenta de Retiro Individual (IRA). Existen otras opciones de ahorro adem?s del Coverdell ESA para gastos educativos. Un ejemplo es el plan 529, donde los l?mites de contribuci?n son m?s altos y tambi?n se aplican beneficios adicionales. Muchas personas tienen cuentas del plan 529 simult?neamente con un ESA, para maximizar los ahorros y los beneficios fiscales.
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