Un plan de flujo de efectivo es un esquema espec?fico de las entradas o salidas esperadas en per?odos de tiempo futuros. Tanto las personas como las empresas utilizar?n estos planes, aunque de forma algo diferente en forma y funci?n. Mientras que un plan de flujo de efectivo personal a menudo se enfoca en crear un presupuesto personal basado en salarios y gastos del hogar, un plan de efectivo comercial puede incluir un presupuesto, un plan de estructura de capital para el financiamiento de deuda y capital, c?lculos del valor presente neto para nuevas oportunidades comerciales y otros pron?sticos o f?rmulas.
Por lo general, las personas comenzar?n un plan de flujo de efectivo al enumerar sus ingresos mensuales totales que reciben de trabajos, intereses recibidos en inversiones y otras fuentes de efectivo. El plan tambi?n incluir? un presupuesto, que representa una lista detallada de todos los gastos durante un cierto per?odo de tiempo. Los gastos incluyen pagos de alquiler o hipoteca, pagos de pr?stamos para autom?viles, alimentos, ropa, seguros, servicios p?blicos, cuidado de ni?os o pagos escolares y art?culos varios. Las personas pueden crear un presupuesto esperado o uno basado en informaci?n hist?rica. De cualquier manera, las personas tendr?n una idea clara del flujo de efectivo relacionado con su estilo de vida.
La mayor?a de las empresas utilizan una funci?n de gesti?n de efectivo como parte de su plan de flujo de efectivo. Una funci?n de administraci?n de efectivo puede ser el deber designado de un empleado espec?fico, o puede ser un conjunto de tareas adicionales asociadas a las responsabilidades de un empleado. Si bien las empresas tambi?n utilizar?n presupuestos como parte de sus planes, a menudo son bastante extensas. Las empresas suelen crear presupuestos basados ??en gastos departamentales. Por lo tanto, el departamento de ventas, contabilidad, producci?n, tecnolog?a de la informaci?n y marketing tendr? un presupuesto espec?fico. Cada uno de estos presupuestos individuales se acumular? en un gran presupuesto maestro, que describir? todos los gastos futuros para el pr?ximo a?o.
Otro aspecto del plan de flujo de efectivo de una empresa es su estructura de capital. La mayor?a de las compa??as utilizar?n una combinaci?n de financiamiento de deuda y capital para pagar compras comerciales a gran escala. El financiamiento externo permite a una empresa retener el efectivo de sus operaciones est?ndar para gastos regulares. Cada porci?n de la estructura de capital afectar? el flujo de caja de una compa??a de manera diferente. Por ejemplo, un pr?stamo bancario tradicional a menudo requiere que las compa??as sigan un cronograma de pago estricto, que incluye hacer pagos seg?n el principio del pr?stamo e intereses en intervalos fijos. La financiaci?n de capital suele ser m?s flexible. Las empresas pueden usar un contrato de inversi?n con capitalistas de riesgo para asegurar t?rminos espec?ficos para la inversi?n. Esto le permite a la compa??a evitar salidas de efectivo inmediatas a trav?s de pagos mensuales. Muy a menudo, las empresas reembolsar?n las inversiones en un punto designado en el futuro.
Inteligente de activos.