Una anualidad privada es un acuerdo que transfiere activos de una parte a otra persona o entidad a cambio de pagos peri?dicos por la duraci?n de su vida. El beneficiario es el que transfiere los activos, mientras que el que recibe es el obligado. Un requisito para que un intercambio sea calificado como una anualidad privada es que el deudor no puede estar en el negocio de proporcionar anualidades, como una compa??a de seguros.
La planificaci?n patrimonial es donde uno podr?a ver una anualidad privada. Este m?todo puede eliminar o reducir en gran medida los impuestos sobre el patrimonio o las donaciones en el intercambio porque cambia la transferencia de una donaci?n a una venta. Las partes involucradas pueden ser individuos o un fideicomiso establecido para transferir activos y dinero.
Las anualidades privadas a menudo se establecen entre los miembros de la familia para evitar los impuestos al patrimonio. Por ejemplo, un padre o abuelo puede usar el m?todo de anualidad privada para transferir acciones, intereses comerciales u otros activos a un hijo o nieto a cambio de pagos peri?dicos por el resto de la vida del padre o abuelo. Esta transferencia es un contrato legalmente exigible, aunque no garantizado; Como los pagos terminan con la muerte del beneficiario, no hay inclusi?n en el patrimonio.
Solo la parte del pago al beneficiario que se considera inter?s ganado es imponible al beneficiario durante su vida. El resto del pago se considera como la base original de la propiedad, que se trata como devoluci?n de capital. Mientras los pagos de la anualidad se establezcan para finalizar al fallecimiento de la renta vitalicia, la propiedad transferida no estar? sujeta a impuestos a la herencia.
El acuerdo de anualidad privada es similar a una p?liza de seguro para la planificaci?n de impuestos patrimoniales. En los Estados Unidos, los pagos se basan en las tablas de expectativa de vida y tasa de inter?s establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los beneficiarios pueden comenzar sus pagos en cualquier momento, siempre que tengan menos de 70.5 a?os. Una vez comenzado, cada pago ser? igual y se pagar? en intervalos iguales.
Una anualidad privada puede disminuir los impuestos y permitir que el beneficiario reciba un ingreso estable durante toda su vida. Esto se considera una venta y no un regalo, y una parte de los pagos estar? sujeta a impuestos como intereses ganados. Por lo general, es importante que una persona recuerde que una vez que se crea una anualidad privada, es irrevocable y el beneficiario perder? el control de los activos involucrados.
Inteligente de activos.