La conversi?n de una cuenta de jubilaci?n individual (IRA) Roth se produce cuando un inversor en los Estados Unidos transfiere fondos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth. Cuando un inversor realiza una conversi?n Roth IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que el inversor pague el impuesto sobre la renta ordinario sobre los fondos transferidos. Despu?s de una conversi?n de Roth IRA, el inversor no tiene que pagar impuestos sobre el capital o las ganancias en el Roth IRA, siempre que los fondos no se retiren dentro de los cinco a?os o antes de que el inversor cumpla 59 a?os y medio. Las personas que acceden a fondos de una cuenta Roth IRA o una IRA tradicional prematuramente tienen que pagar una multa fiscal del 10 por ciento.
El IRS permite a los contribuyentes en los Estados Unidos reservar dinero para la jubilaci?n en las cuentas IRA. Los fondos dentro de las cuentas IRA crecen con impuestos diferidos. Las cuentas IRA tradicionales se financian con ganancias antes de impuestos y, como resultado, tanto el principal como las ganancias son totalmente imponibles cuando el inversor realiza retiros. Los retiros de Roth IRA no est?n sujetos a impuestos porque las cuentas se financian con ganancias despu?s de impuestos.
Los inversores pueden potencialmente reducir su carga impositiva al usar una conversi?n Roth IRA para mover los fondos IRA tradicionales ya acumulados a cuentas Roth no imponibles. El inversor paga el impuesto sobre la renta ordinario en el momento de la conversi?n, pero a partir de entonces las ganancias de la cuenta no est?n sujetas a impuestos. Las personas que dejan fondos en una cuenta IRA tradicional eventualmente tienen que pagar impuestos sobre el capital as? como sobre todas las ganancias futuras.
El IRS solo permite a los contribuyentes que ganan por debajo de ciertos umbrales mover fondos de una cuenta IRA tradicional mediante una conversi?n Roth IRA. Los l?mites de ingresos para estas transacciones se determinan anualmente. Durante 2010, el IRS relaj? temporalmente las restricciones de ingresos y permiti? a todos los contribuyentes convertir las IRA independientemente de los ingresos.
Los tramos impositivos cambian de manera regular, por lo que algunos expertos fiscales argumentan que una conversi?n de Roth IRA no necesariamente beneficia a un inversor, ya que las conversiones generalmente se realizan bajo el supuesto de que los impuestos futuros ser?n m?s altos. Muchas personas se encuentran en niveles impositivos m?s bajos cuando se jubilan, por lo que los impuestos adeudados por un retiro de IRA tradicional a menudo son menores de lo que habr?an tenido que pagar para acceder a los fondos durante sus a?os de trabajo al realizar una conversi?n de Roth IRA. En un mercado a la baja, muchos inversores experimentan un crecimiento m?nimo en sus inversiones, y no hay beneficio fiscal para una conversi?n Roth si los activos invertidos no contin?an creciendo.
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