La declaración de información adicional es un término que se utiliza en referencia a los requisitos de divulgación de fondos mutuos en el sentido de que proporciona información adicional a las partes interesadas con respecto a ciertos componentes del fondo mutuo. Estrictamente hablando, la información proporcionada por declaraciones de información adicional no es de alguna manera vital para las partes que pueden solicitarlos debido al hecho de que la información ya está cubierta en el prospecto del fondo mutuo en cuestión. Por razones legales de divulgación adicional a personas como posibles inversores que quieran ver dicho documento, la ley exige que se les proporcione la declaración de información adicional sin costo alguno. Por lo general, el contenido de la declaración de información adicional incluye una sección que describe la compañía de gestión de activos, con información relacionada con los empleados y cualquier capital humano que puedan poseer. Otra información incluye datos financieros, el patrocinador del fondo mutuo, una sección que detalla los derechos que se les deben a los tenedores de la unidad del fondo mutuo, y detalles sobre legalidades, fideicomisarios e impuestos.
Tales hechos en la declaración de información adicional son principalmente para el beneficio del inversionista potencial y también para el beneficio de los inversores existentes que deseen evaluar las oportunidades de inversión en el fondo de inversión particular en consideración. La inclusión de información sobre el patrocinador identifica al patrocinador del fondo mutuo, así como información adicional sobre él o ella en forma de resumen condensado. Por lo general, un patrocinador designará a los fideicomisarios para el fondo mutuo, y pueden ser fideicomisarios individuales que constituirán una Junta de Fideicomisarios o serán una compañía fiduciaria comprometida para administrar el fondo. En el caso de los fideicomisarios individuales que conforman la Junta de Fideicomisarios, la información sobre cada miembro se incluirá en la declaración de información adicional, como sus nombres, calificaciones profesionales y un breve resumen sobre los miembros.
La declaración también enumerará las responsabilidades y otros deberes de una compañía de gestión de activos identificada. Una de las obligaciones legales es la debida diligencia, que requiere que la compañía de gestión de activos aplique el máximo cuidado en la gestión de los activos de fondos mutuos. Otra inclusión serán los honorarios de dicha empresa de gestión de activos, incluida la información sobre los empleados clave de la empresa de gestión de activos.
Inteligente de activos.