Una nueva caracterización de una cuenta de jubilación individual (IRA) es un procedimiento para revertir una conversión o contribución de IRA en caso de que cree una desventaja financiera para el titular de la cuenta. Puede ser necesario hacer esto por razones de elegibilidad de impuestos o ingresos. Los contribuyentes deben tener mucho cuidado con una nueva caracterización de la IRA porque el proceso es complicado y es posible cometer errores que pueden generar una factura de impuestos más grande u otros problemas. Puede ser necesario consultar a un profesional financiero.
En el caso de una conversión de IRA, a veces los contribuyentes convierten sus IRA de formatos tradicionales a Roth u otros, y luego se dan cuenta de que esto los pone en desventaja. Pueden solicitar una caracterización de IRA para revertir la decisión, restaurando la cuenta a un formato tradicional. Para hacer esto, es necesario abrir una nueva cuenta IRA tradicional y transferir los fondos, tomando nota de las ganancias y pérdidas en la cuenta para que sea posible declararlos en impuestos. Los inversores también pueden volver a caracterizarse en la otra dirección, convirtiendo un tradicional en un Roth.
Las contribuciones de IRA a veces terminan excediendo los límites o la elegibilidad de ingresos, especialmente para los inversores con ingresos fluctuantes que terminan subestimando la cantidad de dinero que ganan en un año determinado. Estos inversores pueden utilizar una nueva caracterización de IRA para deshacer estas contribuciones. Sin embargo, no es posible revertir las contribuciones del empleador bajo las reglas relativas a los procedimientos de re caracterización de IRA.
Antes de embarcarse en una nueva caracterización del IRA, es importante reunirse con un asesor financiero o contador para obtener algún consejo. La nueva caracterización debe llevarse a cabo dentro de un período de tiempo específico, y hay algunos pasos que el inversor debe seguir para hacerlo correctamente. También es importante asegurarse de que la documentación de la cuenta sea precisa y completa para evitar problemas con las declaraciones de impuestos. Una declaración equivocada en una declaración de impuestos hecha en inocencia puede corregirse con una declaración de impuestos enmendada, pero el IRS puede ver al inversor con una mayor sospecha en el futuro.
Los planificadores financieros pueden brindar asistencia para configurar cuentas de jubilación y realizar los cambios necesarios para satisfacer las necesidades de inversión. Los inversores deben ser conscientes de que pueden incurrir en multas con actividades como la nueva caracterización del IRA, y también pueden tener que hacer algunos ajustes en sus impuestos. Deben asegurarse de que la decisión sea correcta para la situación dada. Un contador puede proporcionar asistencia e información sobre opciones para que el inversionista pueda tomar una decisión informada sobre cómo proteger las cuentas de jubilación y otras inversiones.
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