Las personas que poseen propiedades de alquiler pueden usar las deducciones de impuestos a las propiedades de inversión para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones del impuesto a la propiedad de inversión son gastos comerciales, y las leyes fiscales en muchos países permiten a las personas reducir sus ingresos imponibles por el monto de sus gastos relacionados con el negocio. Las empresas que poseen propiedades de alquiler también pueden beneficiarse de las deducciones de impuestos a las propiedades de inversión al informar los costos involucrados como gastos operativos.
Los propietarios individuales con hipotecas sobre propiedades de alquiler pueden usar los pagos de intereses hipotecarios como deducciones de impuestos a las propiedades de inversión. En consecuencia, algunos inversores solo financian propiedades de alquiler con préstamos en los que pueden pagar pagos mensuales de interés solamente por períodos prolongados de tiempo. Los inversores también pueden deducir el costo del impuesto a la propiedad de las propiedades de inversión como un gasto comercial de sus ingresos imponibles.
Las personas que poseen propiedades de inversión deben comprar un seguro de propiedad y, por lo general, pueden utilizar los pagos de primas como deducciones fiscales. Los inversores que desean protegerse de demandas relacionadas con lesiones que les ocurren a sus inquilinos a menudo compran un seguro de responsabilidad civil, y las leyes en muchos países les permiten también deducir las primas del seguro de responsabilidad civil de sus ingresos imponibles. Las empresas que emplean personal de administración de propiedades para manejar el funcionamiento diario de las propiedades de inversión pueden usar las primas de atención médica de los empleados como deducciones de impuestos.
Cuando un inversor compra una propiedad de alquiler, el costo real del edificio es un gasto comercial. Las leyes varían sobre cómo las personas pueden deducir las compras de propiedades de sus ingresos imponibles, pero generalmente los inversores pueden deducir una cierta porción del precio de la propiedad durante un número determinado de años. Las deducciones de impuestos que implican pagos de capital hipotecario a menudo son complicadas, pero las leyes en muchos países también permiten a los propietarios deducir estos pagos de sus impuestos.
Los inversores a menudo compran propiedades que necesitan reparación a precios inferiores al mercado y gastan sumas importantes de dinero en renovar las propiedades antes de acordar contratos de arrendamiento con los inquilinos. Las reparaciones y renovaciones del hogar generalmente son deducibles de impuestos. Las personas que contratan contratistas para completar algunas de las renovaciones pueden usar los salarios de los contratistas como amortizaciones de impuestos, y también pueden deducir el costo de asegurar a los trabajadores durante el proceso de renovación. Las reparaciones suelen ser un gasto continuo para los inversores y generalmente son deducibles de impuestos, al igual que los costos relacionados con la limpieza y el paisajismo de las propiedades de alquiler.
Las leyes fiscales se revisan regularmente, por lo que los inversores deben consultar a asesores fiscales certificados para asegurarse de que sus deducciones de impuestos a la propiedad de inversión sean permisibles. Los propietarios deben mantener registros de las deducciones fiscales porque las autoridades fiscales pueden auditar a los propietarios en cualquier momento. Las personas que no tienen recibos y otra documentación para justificar las deducciones reclamadas se enfrentan a fuertes sanciones fiscales.
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