Les fonds de pension diffèrent des fonds de retraite en ce que tout ou partie de l’argent est fourni par l’employeur plutôt que par l’individu. L’employeur conserve le contrôle des finances et prend les décisions d’investissement pour le fonds. Souvent, une grande partie de la gestion du fonds est confiée à des conseillers en retraite. Ces consultants donnent des conseils sur les investissements financiers, s’assurent que les versements sont versés aux retraités et contrôlent les contributions entrantes dans le fonds. De plus, ils s’assurent que le fonds fonctionne conformément aux réglementations gouvernementales.
Lors de la création d’un nouveau fonds de retraite des employés, la principale préoccupation de la plupart des organisations est le type de fonds. Ce choix est d’autant plus difficile que les régimes de retraite entièrement financés par l’employeur sont rares. Généralement, ces fonds impliquent des contributions de salaires réels de leurs employés. À ce titre, des consultants en retraite peuvent être appelés à déterminer comment la responsabilité des paiements au fonds doit être répartie.
Une fois le fonds en place et les cotisations régulières versées, il devient nécessaire de constituer un portefeuille de fonds. Certains employeurs choisissent de gérer eux-mêmes les placements en faisant appel principalement à des conseillers en retraite en tant qu’actuaires. Ces consultants évaluent les risques des investissements potentiels et rendent compte de leurs conclusions au gestionnaire de fonds. À l’occasion, des exigences spéciales en matière d’agrément actuariel peuvent exister pour les consultants agissant à ce titre.
Dans d’autres cas, la situation est largement inversée. Ces conseillers en retraite reçoivent des instructions pour investir certains pourcentages du fonds dans des types spécifiques d’investissements. Dans ces limites, les consultants disposent d’un pouvoir décisionnel important. De tels arrangements peuvent être protégés en exigeant du consultant qu’il obtienne l’approbation du propriétaire du fonds pour les achats dépassant un certain montant.
Les conseillers en retraite assurent souvent les opérations quotidiennes de la caisse de retraite. Cela peut inclure la comptabilité et la conformité fiscale. La plupart des entreprises exigent que les informations sur les retraites soient incluses dans leurs rapports annuels. Habituellement, il incombe au consultant de fournir ces informations. En outre, les sociétés de conseil peuvent être chargées de traiter les demandes d’employés nouvellement retraités et d’organiser des versements réguliers à ces personnes.
De nombreux gouvernements ont créé des règles et des règlements régissant les opérations des fonds de pension. Ces lois ont été conçues pour protéger les individus contre la perte partielle ou totale de leur argent de retraite par une mauvaise gestion ou un détournement de fonds. Ces lois varient selon la juridiction, mais sont généralement assez complexes. C’est souvent le travail des conseillers en retraite de s’assurer que les régimes de retraite se conforment à ces lois.