Les points de clôture sont une composante d’un processus hypothécaire standard. Dans le cadre du processus de transaction d’un prêt hypothécaire, des points sont attribués dans le cadre du calcul du montant total du prêt. Au moment de la clôture, ces points sont versés au prêteur qui accepte de souscrire le prêt, ou au courtier qui a servi de point de négociation entre le prêteur et l’emprunteur. Parfois appelés points d’escompte ou points hypothécaires, les points de clôture peuvent être utilisés pour abaisser le taux d’intérêt global associé au prêt hypothécaire.
Un certain nombre de facteurs peuvent entrer dans la détermination de l’attribution des points de clôture. Outre le prix d’achat, il y a aussi la valeur de l’actif utilisé comme garantie du prêt, le montant des frais de clôture associés à l’hypothèque et même l’acompte versé par le demandeur de prêt. Les horaires pour déterminer l’accumulation de points peuvent varier quelque peu, en fonction des normes de l’industrie et des lois du pays dans lequel la transaction immobilière a lieu. Les prêteurs et les professionnels de l’immobilier se tiennent au courant de tout changement dans les lois locales ou nationales qui ont un impact sur toutes les phases du processus de financement immobilier, y compris l’accumulation et le paiement des points de clôture.
La nature du contrat hypothécaire peut avoir un certain impact sur le type d’avantages créés avec les points de clôture. Dans certains cas, les points attribués sur une hypothèque accordée dans le but d’acheter une nouvelle maison offrent un avantage fiscal, en ce sens que tous les points peuvent être utilisés comme déduction fiscale. Ce n’est pas nécessairement le cas des hypothèques souscrites pour refinancer une dette hypothécaire existante; ici, les points sont généralement calculés au prorata sur la durée du prêt hypothécaire refinancé, ce qui permet de recevoir un petit avantage à chaque période d’imposition.
Selon la nature de l’opération immobilière, le montant total des points de clôture concernés peut être important. Dans certains pays, le calcul et l’attribution des points sont requis dans le cadre du processus d’approbation et de clôture d’un prêt hypothécaire. Étant donné que le processus d’attribution des points varie d’un pays à l’autre, il est important de travailler avec un professionnel de l’immobilier ayant une solide compréhension des lois immobilières en vigueur dans la région où se trouve la propriété. Cela rend beaucoup plus facile d’être assuré que les points de clôture sont calculés correctement et ensuite versés à une partie qui est approuvée par la loi pour les recevoir.