La valeur actuelle nette (VAN) est un concept qui implique de comprendre ce qui se passe pour l’entreprise en termes d’afflux de liquidités dans l’entreprise ainsi que la façon dont ces liquidités sont dépensées. La figure de base représente ce qui reste après que la valeur actuelle des flux de trésorerie dans l’entreprise est réduite par la valeur actuelle des flux de trésorerie sortant du modèle d’entreprise. Le lien entre la valeur actuelle nette et les flux de trésorerie est que sans savoir quel montant entre et combien sort, il n’y a aucun moyen de déterminer la valeur actuelle nette.
Afin d’avoir une évaluation précise du montant de capital disponible pour un projet, il est essentiel d’identifier l’état actuel de la valeur actuelle nette et des flux de trésorerie. Le processus consiste à identifier le montant actuel de trésorerie qui entre dans l’entreprise. Cela peut impliquer des liquidités générées par des investissements en capital ainsi que des ventes. Les revenus de toute source font partie des flux de trésorerie entrants et peuvent être utilisés pour gérer les coûts opérationnels quotidiens ainsi que pour régler toute autre dette à court ou à long terme. Le démarrage du processus avec un chiffre de revenu confirmé ouvrira la voie à la détermination de la VAN réelle.
En plus d’identifier le montant actuel des liquidités entrant dans l’entreprise, il est également nécessaire de déterminer la part de ces liquidités destinée à régler diverses dépenses. Cela signifie qu’avec la valeur actuelle nette et les flux de trésorerie, l’accent est mis non seulement sur ce qui est reçu, mais aussi sur ce qui sort pendant la période considérée. Tous les types de décaissements sont considérés comme faisant partie du processus, puisque vraisemblablement tous les types de dépenses sont réglés sur les revenus perçus par l’entreprise. En soustrayant la sortie de trésorerie de l’afflux de trésorerie pour cette période, le chiffre qui en résulte est la valeur actuelle nette.
Le fait de ne pas identifier toutes les données pertinentes concernant l’afflux et la sortie de trésorerie aura un effet négatif sur l’ensemble du processus impliquant la valeur actuelle nette et les flux de trésorerie. Par exemple, si les chiffres des sorties de fonds sont inférieurs aux décaissements réels, cela signifie que la valeur actuelle nette calculée sera trop élevée. En conséquence, l’entreprise pourrait prendre des décisions qui, en fin de compte, créeraient un certain degré de difficultés financières. En évaluant avec précision tous les types de transactions en espèces, les informations utilisées pour déterminer à la fois la valeur actuelle nette et les flux de trésorerie donneront lieu à des données qui aideront les propriétaires d’entreprise à prendre de bonnes décisions financières pour la période à venir.