Un compte de retraite individuel Roth (IRA) est un type de compte de retraite disponible pour les contribuables aux États-Unis. Les roulements de Roth IRA impliquent qu’un investisseur transfère des fonds de retraite entre des institutions financières qui servent de dépositaires de Roth IRA. Les investisseurs qui planifient avec soin peuvent éviter de payer des frais et des retenues d’impôt lorsqu’ils renouvellent les fonds Roth IRA.
La première décision qu’un investisseur doit prendre avant de planifier un rollover Roth IRA est de décider quel type d’investissement faire avec le produit du compte. La plupart des investisseurs qui approchent de l’âge de la retraite sont principalement préoccupés par la préservation des fonds. Les investissements prudents, tels que les certificats de dépôts bancaires (CD), offrent une protection du capital et des taux d’intérêt plus élevés que les comptes d’épargne. Les rentes fixes émises par les compagnies d’assurance ne sont pas assurées par le gouvernement fédéral, mais offrent des garanties de capital et un taux d’intérêt fixe. Les investisseurs devraient chercher les meilleurs taux de CD et de rente dans les banques locales.
Les jeunes investisseurs et les personnes ayant des perspectives d’investissement plus agressives devraient envisager d’investir dans des actions, des obligations ou des fonds communs de placement. Ces produits ont historiquement permis aux investisseurs de bénéficier de rendements plus élevés que les produits conservateurs, tels que les CD, mais il n’y a aucune garantie principale car les investissements peuvent perdre de la valeur. Les sociétés de fonds communs de placement facturent souvent des commissions appelées frais de chargement lorsque les gens achètent des actions, mais ces frais peuvent être évités si vous investissez dans des fonds sans frais. Les représentants agréés des banques peuvent fournir aux investisseurs des prospectus de divers fonds communs de placement afin que les investisseurs puissent choisir les fonds qui répondent le mieux à leurs besoins.
Les investisseurs peuvent initier un roulement Roth IRA soit en prenant possession des fonds et en réinvestissant l’argent dans un nouveau Roth IRA dans les 60 jours, soit en demandant au dépositaire du compte de transférer l’argent directement à une nouvelle banque dépositaire ou société d’investissement. Les rollovers les plus simples impliquent que les dépositaires échangent des fonds directement, car aucun impôt n’est retenu. Lorsqu’un investisseur prend possession des fonds, l’IRS exige que le dépositaire retienne 20 % du montant du décaissement pour couvrir la retenue à la source. L’investisseur doit reconstituer l’argent avec des fonds séparés pour terminer le roulement Roth IRA, puis réclamer le remboursement des impôts à la fin de l’année fiscale.
Les règles de l’IRS ne permettent aux contribuables d’effectuer un roulement Roth IRA qu’une fois par an. Les investisseurs ne devraient pas utiliser un rollover Roth IRA pour transférer des fonds à une banque offrant un CD à court terme s’ils ont l’intention de transférer les fonds ailleurs dans un an. Les personnes qui reportent les mêmes fonds IRA deux fois dans un an doivent payer une pénalité fiscale.