AML est un acronyme couramment utilisé pour la lutte contre le blanchiment d’argent, qui est une activité criminelle que de nombreux pays combattent. Ces pays ont généralement une législation qui oblige certaines entreprises à se conformer aux directives de LBC qui aident à empêcher les criminels d’utiliser leurs services pour des raisons financières illicites. Aux États-Unis, la conformité à la LBA peut varier dans une certaine mesure car les entreprises sont autorisées à mettre en œuvre leurs propres programmes. L’Internal Revenue Service (IRS) déclare que le programme de chaque entreprise doit être proportionné aux risques posés par son emplacement et sa taille, ainsi que par la nature et le volume des services financiers fournis.
Le blanchiment d’argent est considéré comme un risque majeur pour la société car il fournit aux criminels la force financière nécessaire pour financer et développer leurs activités illicites. Pour aider à éviter cela, divers pays ont mis en place des lois anti-blanchiment qui régissent la manière dont certains types d’entreprises interagissent avec leurs clients. Par exemple, au Royaume-Uni (RU), une législation connue sous le nom de Proceeds of Crime Act, décrit un certain nombre de mesures de lutte contre le blanchiment d’argent. Lorsqu’une entreprise ou un individu adhère à ces lois, cela est généralement appelé conformité AML.
Après avoir subi des attaques terroristes en 2001, les États-Unis ont renforcé leurs lois anti-blanchiment. Depuis 2002, un plus grand nombre d’entreprises sont soumises à une réglementation plus stricte. Il s’agit notamment des prestataires de services monétaires, des sociétés de gestion d’actifs et des cabinets d’avocats. Pour être conformes à la LBA, ces entreprises doivent mettre en œuvre des programmes de lutte contre le blanchiment d’argent. Bien qu’une entreprise soit autorisée à développer son propre programme, elle doit respecter certaines normes minimales.
Dans un premier temps, certaines entreprises doivent se conformer au Bank Secrecy Act (BSA). Pour ce faire, leurs programmes de lutte contre le blanchiment d’argent doivent décrire les procédures d’exigence d’identification pour vérifier les clients et l’entreprise doit déposer des rapports et conserver certains enregistrements. Il est également nécessaire que l’entreprise développe des méthodes et des procédures pour détecter les activités suspectes.
Chaque entreprise soumise à ces réglementations doit désigner un responsable de la conformité compétent et correctement formé. La réglementation LBC est sujette à changement. Pour cette raison, en plus de la surveillance quotidienne du programme de conformité AML, l’agent a la responsabilité de s’assurer que le programme est toujours à jour conformément aux normes définies par le Département du Trésor. Les entreprises sont également tenues de procéder à un examen indépendant des programmes qu’elles mettent en œuvre. Bien qu’il ne soit pas nécessaire d’employer un tiers, il est nécessaire d’attribuer la tâche à une personne autre que le responsable de la conformité.
Les lois contre le blanchiment d’argent dans le monde peuvent varier, mais beaucoup d’entre elles sont similaires à celles des États-Unis. L’objectif est un aspect des exigences de conformité à la LBA qui tend à être presque identique. On pense que sans de telles réglementations, les criminels auraient des capacités financières bien supérieures à ce qu’ils ont actuellement.