L’affacturage bancaire se produit lorsqu’une entreprise vend une partie ou la totalité de ses comptes débiteurs à une banque en échange d’un paiement en espèces. Le paiement représente généralement un pourcentage important du montant dû dans les comptes débiteurs, qui sont des paiements dus à l’entreprise par les débiteurs. Après le paiement, la banque assume alors le rôle de recouvrement des comptes débiteurs et rembourse le montant restant dû, moins les frais d’escompte, à l’entreprise une fois tous les comptes recouvrés. Ce processus d’affacturage bancaire permet à la banque de réaliser un profit et à l’entreprise de collecter des fonds de roulement à un rythme beaucoup plus rapide.
De nombreuses entreprises permettent à ceux qui achètent leurs biens et services de le faire à crédit, ce qui signifie que l’acheteur obtient les biens ou services achetés avant d’offrir le paiement, ce qui peut intervenir à une date beaucoup plus tardive. Jusqu’à ce que ce paiement soit effectué, les entreprises ont essentiellement cédé leur produit sans rien en tirer en termes de capital. Cela peut être problématique lorsque vient le temps pour une entreprise de payer ses propres factures. L’affacturage bancaire permet à l’entreprise de mettre rapidement la main sur le capital de ses ventes.
Le processus d’affacturage bancaire commence lorsque l’entreprise vend ses comptes débiteurs à une banque, qui agit ensuite comme facteur dans la transaction. À ce stade, la banque verse immédiatement à l’entreprise un paiement forfaitaire qui représente une grande partie du montant dû à l’entreprise dans les comptes débiteurs, généralement environ 90 %. Essentiellement, la banque devient alors le service des comptes débiteurs de l’entreprise et s’occupe de percevoir les paiements des débiteurs.
Une fois ces paiements encaissés, la banque restitue ensuite le solde dû à l’entreprise à partir des comptes débiteurs, mais uniquement après avoir prélevé ses propres frais d’escompte. Ces frais sont déterminés au début du contrat d’affacturage bancaire. La banque fonde généralement ses frais sur le montant d’argent dû à l’entreprise, le temps accordé aux débiteurs pour payer et la solvabilité de ces débiteurs.
Bien que ces frais d’escompte puissent sembler être un préjudice, ils représentent un montant relativement faible et peuvent être compensés par le montant que l’entreprise économise en tâches de bureau et en paperasse lorsqu’elle doit collecter les paiements elle-même. L’affacturage bancaire est particulièrement utile pour les petites entreprises qui n’ont peut-être pas encore le capital à montrer pour toutes leurs entreprises. Les grandes entreprises peuvent également envisager l’affacturage si elles sont confrontées à une crise de trésorerie soudaine.
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