L’assurance de prévention des pertes protège l’assuré contre la perte inattendue et incontrôlable de la valeur des biens couverts résultant de la survenance d’événements spécifiés. Bien que tout type d’assurance de dommages soit techniquement conçu pour indemniser l’assuré contre les pertes, le terme « prévention des pertes » a un contexte commercial qui se rapporte au risque de perte par vol. Ce type de couverture est généralement souscrit dans le cadre d’une police d’assurance commerciale complète d’une entreprise et est traité comme un coût d’exploitation.
Dans le commerce de détail, les stocks sont convertis en espèces lorsque les ventes sont effectuées aux clients dans le cours normal des affaires. Il y a un certain pourcentage d’inventaire qui n’apparaîtra pas en espèces dans les livres lorsque les transactions de vente sont finalement rapprochées avec l’inventaire restant. Cet inventaire manquant ou cette trésorerie manquante représente une perte pour l’entreprise communément appelée démarque inconnue. Le secteur de la vente au détail a un pourcentage standard de démarque inconnue qui est considéré comme une partie attendue des affaires, tandis que tout dépassement de ce pourcentage standard est considéré comme une perte inhabituelle.
Le rétrécissement peut être le résultat d’un certain nombre de choses, comme un fournisseur ou une erreur administrative dans le suivi des stocks. La plus grande partie d’un pourcentage de perte est souvent constituée de vols provenant d’une combinaison de sources internes et externes. Les employés développent des stratagèmes pour voler des marchandises et de l’argent, et les clients volent à l’étalage ainsi que commettent des fraudes par chèque et carte de crédit. Une entreprise souscrit une assurance de prévention des pertes dans le cadre de sa couverture complète pour s’indemniser contre les cas inhabituels de vol qui ne correspondent pas au taux de perte normal standard de l’industrie.
Par exemple, si un employeur découvrait qu’un employé avait réussi à voler des dizaines de milliers de dollars au fil du temps malgré les contrôles de l’entreprise qui sont en place pour empêcher une telle activité, l’assurance de prévention des pertes rembourserait l’entreprise jusqu’à concurrence du montant de la politique. Il s’agit d’une protection importante pour une entreprise car l’argent volé par les employés est souvent dépensé et jamais entièrement récupéré. Le vol d’un employé pour une certaine somme d’argent est considéré comme un incident catastrophique qui est possible mais inattendu, de la même manière que le vol d’une voiture est connu mais jamais prévu, donc assurer le risque est une bonne pratique commerciale.
Les entreprises et les banques souscrivent également une assurance de prévention des pertes. Dans ce contexte, l’assurance protège généralement contre les cas majeurs de malversation et de détournement d’actifs, notamment par la haute direction. Une police bancaire la protège aussi souvent contre le vol et la fraude par des tiers ainsi que des employés.
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