Le fonds de roulement à court terme fait référence aux fonds nécessaires à une entreprise pour gérer les dépenses standard et habituelles associées à l’exploitation de l’entreprise. Un fonds de roulement de ce type permet à l’entreprise de remplir ses obligations envers les vendeurs et les fournisseurs en temps opportun, ce qui contribue à son tour à protéger la cote de crédit et la réputation de l’entreprise. Alors que de nombreuses entreprises sont en mesure de générer un fonds de roulement à court terme grâce à la réception des paiements des clients, il existe des situations dans lesquelles les entreprises utiliseront une autre stratégie pour obtenir le capital nécessaire pour gérer les dettes actuellement en suspens.
Il existe de nombreuses approches différentes pour obtenir un fonds de roulement à court terme lorsque les recettes des créances impayées ne suffisent pas à répondre aux besoins immédiats. Une stratégie consiste à obtenir un prêt de fonds de roulement structuré pour un remboursement en moins d’une année civile. Cette approche est souvent utile pour les entreprises qui connaissent des changements saisonniers constants dans le volume d’affaires, car le produit du prêt peut être placé sur un compte portant intérêt et utilisé au besoin pour payer la masse salariale ou acheter des matières premières à utiliser dans la production. Une fois que l’entreprise entre dans une saison où le flux de revenus est plus important, le prêt peut souvent être remboursé plus tôt, ce qui permet de compenser les intérêts que le prêteur a appliqués au prêt.
Dans les situations où le besoin en fonds de roulement peut être permanent, un processus appelé affacturage est souvent efficace pour générer un fonds de roulement à court terme. Essentiellement, l’affacturage du fonds de roulement implique de travailler avec un prêteur qui est prêt à acheter les factures générées au cours de la période de facturation en cours. Le prêteur émet ensuite à l’entreprise un pourcentage important de la valeur nominale totale de ces factures, 80 % étant la norme utilisée par de nombreux services d’affacturage. Les clients versent leurs paiements à une adresse de facturation fournie par le prêteur. Une fois les paiements reçus et le montant de l’avance payé en totalité, le service d’affacturage envoie un deuxième paiement qui représente le solde restant dû à l’entreprise moins un petit pourcentage comme frais de financement.
Un troisième moyen de créer une source de fonds de roulement à court terme consiste à établir une ligne de crédit auprès d’une banque ou d’un autre prêteur. Cela permet à l’entreprise de tirer sur cette ligne de crédit quand et au besoin. L’un des avantages d’une ligne de crédit pour fonds de roulement est que l’entreprise peut obtenir les fonds nécessaires pour faire face aux dépenses dues au premier du mois, puis rembourser ce montant avant la date de clôture, ramenant le solde impayé de la ligne de crédit à zéro. Cela signifie que l’entreprise paie peu ou pas d’intérêts, puisque tout intérêt évalué serait basé sur le montant réel retiré et non sur la totalité de la limite de crédit.