Un transfert IRA est une méthode de transfert des actifs dans un IRA, abréviation de compte de retraite individuel, d’un fiduciaire à un autre sans que le titulaire du compte ne dépose jamais les fonds dans un compte personnel. Le fiduciaire est la maison de courtage ou l’administrateur du compte, tandis que le titulaire du compte est la personne qui détient les fonds. Effectuer un transfert IRA, qui est parfois appelé un transfert fiduciaire à fiduciaire, est approprié dans certaines situations pour éviter les conséquences fiscales.
Les gens créent des IRA pour offrir des avantages fiscaux pour l’épargne destinée à financer la retraite. Certains IRA offrent un allégement fiscal sur les fonds qui y sont déposés, mais la croissance est imposée plus tard. D’autres IRA abritent la croissance des fonds des impôts, mais les dépôts sont normalement imposés. De nombreux types différents d’IRA existent aux États-Unis. Certains IRA sont ouverts et gérés par une seule personne, tandis que les employeurs peuvent parrainer certains types d’IRA pour les employés.
Gardez à l’esprit qu’un transfert IRA est différent d’un roulement IRA, même si de nombreuses personnes utilisent les deux termes de manière interchangeable. La confusion est compréhensible car, dans les deux cas, les fonds du compte à l’abri de l’impôt se retrouvent dans un autre compte à l’abri de l’impôt. Cependant, les différences sont importantes en termes d’implications fiscales et en termes d’options d’utilisation future pour le titulaire du compte.
Avec un transfert IRA, les fonds ne se retrouvent jamais entre les mains du titulaire du compte, et il n’encaisse jamais un chèque. Le titulaire du compte peut recevoir un chèque pour la valeur de ses avoirs dans l’ancien compte IRA, mais le chèque est libellé à l’ordre du nouveau fiduciaire et le titulaire du compte ne l’encaisse pas. Au lieu de cela, le titulaire du compte transmet le chèque au nouveau fiduciaire pour le dépôt dans le nouveau compte IRA. En revanche, avec un roulement IRA, le titulaire du compte dépose les fonds de l’ancien compte à l’abri de l’impôt dans son compte personnel, puis écrit un nouveau chèque pour le nouveau compte IRA.
En termes d’impôts, un titulaire de compte utilisant un transfert IRA ne reçoit aucun formulaire fiscal à la fin de l’année et n’a pas besoin de déclarer le transfert IRA sur les formulaires d’impôt sur le revenu. Ceux qui effectuent un roulement IRA recevront le formulaire 1099R à des fins fiscales, bien que, s’il est effectué correctement, un roulement IRA ne déclenche pas de conséquences fiscales. Avec un virement IRA, le titulaire du compte n’est pas limité à un certain nombre de virements. Avec un roulement IRA, le titulaire du compte ne peut pas effectuer un autre roulement avec les fonds pendant 12 mois, mais il pourrait effectuer un transfert IRA avec les fonds dans la période de 12 mois.