Une fiducie familiale, également appelée fiducie vivante ou fiducie vivante révocable, est un document juridique qui permet à la personne qui la prépare ou l’a préparée d’y apporter des modifications à volonté. Ce type de fiducie couvre la façon dont les actifs d’une personne sont gérés avant et après le décès. Ces dispositions peuvent inclure n’importe quoi, des bénéficiaires aux allocations de biens et d’espèces.
Les principales raisons pour lesquelles ce type de fiducie est populaire est qu’il réduit généralement les impôts sur les successions, évite les procédures d’homologation et empêche la divulgation publique des actifs et de la valeur d’une personne. Contrairement à un simple testament, une fiducie familiale garde tous les termes du règlement privés et protégés de toute saisie gouvernementale ou de tout examen public. Un simple testament peut dicter la distribution de certains des biens du défunt, mais tout ce qui n’est pas spécifiquement répertorié est soumis à des procédures d’homologation publiques.
Ce qui rend une fiducie familiale unique, c’est sa structure. Il se compose généralement de trois acteurs principaux, le constituant, le fiduciaire et le bénéficiaire. Selon la région dans laquelle il est préparé et qui le prépare, le terme concédant peut être substitué par les mots constituant, créateur ou fiduciaire. Les deux autres termes sont généralement cohérents dans toutes les fiducies familiales.
Le constituant est généralement la personne qui prépare la fiducie familiale, normalement avec l’aide d’un avocat ou d’un professionnel du droit spécialisé dans la préparation de la fiducie. Le syndic est la personne chargée par le constituant de protéger le bien. Cette personne est généralement censée distribuer les biens au bénéficiaire selon les instructions et les souhaits du constituant.
Dans une fiducie vivante révocable, la même personne a traditionnellement les trois rôles lorsque le document est préparé. Cela garantit que le pouvoir du constituant sur les biens en cause n’est pas usurpé par le fiduciaire. La seule façon pour un fiduciaire de prendre le contrôle de la propriété pendant que le constituant est encore en vie, c’est si le constituant est déterminé par la loi à être mentalement incapable.
Une fois le mandant décédé, le syndic prend le relais. Le fiduciaire est légalement obligé de distribuer les biens énumérés dans la fiducie exactement comme le concédant le souhaitait. À ce stade, le fiduciaire peut également devenir le bénéficiaire ou l’un des bénéficiaires si le constituant l’a ordonné.
Les fiducies familiales sont généralement préférées aux autres régimes en raison de leur simplicité typique. Les pouvoirs du constituant et du fiduciaire sont normalement considérés comme irréfutables, de sorte qu’il n’y a généralement pas de place pour les contestations. De nombreuses personnes préparent leurs propres fiducies de vie à l’aide de livres éducatifs et de sites Web facilement disponibles. Cependant, en raison des termes juridiques parfois confus, il est généralement conseillé de faire appel à un professionnel pour éviter les incertitudes ou les erreurs.