A gestão financeira de curto prazo envolve a elaboração de orçamentos e planos financeiros para períodos de um ano ou menos. Algumas obrigações financeiras de longo prazo, como pagamentos de hipotecas, devem ser levadas em consideração na equação, mas a gestão financeira de curto prazo normalmente envolve o equilíbrio de receitas e despesas de curto prazo. Empresas, governos e indivíduos devem criar planos financeiros de curto prazo para garantir que as obrigações para com os credores sejam pagas e que fundos suficientes sejam levantados para cobrir outros custos futuros.
Na área de negócios, o gerenciamento financeiro de curto prazo envolve gerentes que elaboram orçamentos departamentais que detalham os custos de curto prazo, como compras de estoque, custos extras, marketing e despesas pontuais, como compras em dinheiro de equipamentos ou edifícios. Proprietários de negócios e contadores examinam dados relacionados a resultados de vendas anteriores, bem como pedidos de clientes, e usam essas informações para projetar receitas de curto prazo. Uma empresa pode reduzir as horas programadas dos funcionários ou eliminar despesas discricionárias se as despesas de curto prazo previstas excederem a receita projetada. Na ausência de orçamentos e outros tipos de gestão financeira de curto prazo, as empresas poderiam se tornar insolventes porque a falta de caixa não seria detectada até que os fundos se esgotassem.
Os empréstimos são um componente importante da gestão financeira de curto prazo nas empresas. Os credores tendem a cobrar taxas de juros mais altas em dívidas de longo prazo, de modo que muitos proprietários de empresas tentam manter os custos baixos ao contrair uma série de empréstimos de curto prazo, em vez de uma dívida de longo prazo. Em algumas circunstâncias, essa estratégia pode sair pela culatra, uma vez que as taxas de juros da dívida de curto prazo são mais sensíveis a eventos econômicos e políticos, enquanto as taxas de dívidas de longo prazo têm menos probabilidade de subir como resultado de um evento, como uma queda do mercado de ações.
Os indivíduos criam orçamentos de curto prazo para cobrir despesas do dia a dia, como alimentação, energia e custos de transporte. Esses custos estão sujeitos a alterações devido a fatores como inflação, de modo que os indivíduos não podem incluir essas despesas variáveis em orçamentos de longo prazo. Pagamentos em cartões de crédito e outros tipos de dívida rotativa são normalmente considerados em planos de gerenciamento financeiro de curto prazo, em vez de planos de longo prazo, porque os saldos e as taxas de juros sobre esses produtos podem mudar regularmente. Funcionários com base em comissão têm que gastar mais tempo criando planos financeiros de curto prazo do que empregados assalariados porque os salários reais dos empregados com base em comissão podem variar em uma base mensal ou semanal.
Os fundos para despesas de curto prazo são normalmente mantidos em contas de alta liquidez, como contas bancárias transacionais, certificados de depósito, títulos de curto prazo ou fundos mútuos de baixo risco. Esses tipos de investimentos não estão sujeitos a altos níveis de flutuação do principal. Ações e outros tipos de fundos mútuos são muito mais voláteis e, portanto, não são ideais para investimentos de curto prazo. As leis de alguns países exigem que os bancos e seguradoras mantenham certa quantia em dinheiro em instrumentos de alta liquidez, a fim de garantir que essas instituições tenham fundos suficientes para cobrir as obrigações de curto prazo.
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