O planejamento tributário de investimento é necessário para maximizar o ganho de capital e o patrimônio líquido de um investidor. Os investidores geralmente compram e vendem ativos, como ações, fundos mútuos, imóveis e títulos, para aumentar o capital e planejar a aposentadoria. Geralmente, quando um investidor detém um ativo, ele ou ela não é responsável pelo pagamento de impostos até que o ativo seja vendido ou trocado. Se o investidor receber um ganho na venda ou troca de um ativo, ele deve pagar imposto sobre o ganho, mas se a venda ou troca resultar em prejuízo, o investidor não é obrigado a pagar imposto. Minimizar os impostos é importante para maximizar o ganho de capital, por isso é essencial para os investidores participarem de estratégias de planejamento tributário de investimento.
Os investimentos podem gerar renda ordinária, ganhos de capital, renda com imposto diferido ou renda livre de impostos. Geralmente, os investimentos geram ganhos de capital após a venda do ativo, embora alguns investimentos, como sociedades em comandita e aluguel de imóveis, sejam considerados atividade passiva e possam ser tributados como renda ordinária com base na faixa fiscal do investidor. Títulos municipais e certas contas de aposentadoria são frequentemente investimentos isentos de impostos, mas se um investidor se retirar do investimento antes do vencimento ou atingir a idade mínima de aposentadoria, o investidor pode ser obrigado a pagar impostos e multas sobre o investimento.
Os investimentos com imposto diferido produzem crescimento de capital e normalmente não são tributados até que o investidor comece a se retirar do investimento. Embora os investimentos com impostos diferidos não sejam considerados investimentos de longo prazo, eles geralmente são tributados como receita ordinária, com a alíquota dependendo da faixa de tributação financeira do investidor. É importante que os investidores avaliem os ganhos potenciais e participem do planejamento tributário de investimentos antes de investir em investimentos com impostos diferidos.
O valor do imposto cobrado sobre um ganho de capital geralmente depende de vários fatores, incluindo a receita bruta do investidor e por quanto tempo o ativo foi mantido. Os investidores que vendem ativos menos de um ano após a compra podem dever mais impostos do que aqueles que mantêm um ativo por mais de um ano. Um investidor deve avaliar por quanto tempo ele planeja manter o investimento e determinar o ganho após os impostos. Alguns casos podem tornar mais favorável a venda de um ativo antes de um ano, como projeção de queda no mercado ou interesse imediato no ativo.
Quando um indivíduo decide comprar ou participar de um investimento, é essencial para ele determinar o valor do ganho de capital após os impostos. A situação financeira de um investidor e os investimentos futuros em perspectiva determinam se o indivíduo deve investir em imóveis, ações, títulos ou imóveis. O planejamento tributário de investimento adequado pode garantir que o investidor obtenha o máximo de capital de seus investimentos.