O seguro de contas a receber é uma proteção contra a possibilidade de ocorrência de eventos que impossibilitem a cobrança dos pagamentos devidos à empresa. A maioria das formas desse tipo de cobertura de seguro é estruturada para fornecer proteção em uma série de situações específicas, incluindo danos aos registros de contas a receber, falência ou inadimplência por parte de um cliente que deve à empresa uma quantia significativa de dinheiro. Embora a cobertura possa ser estendida a uma ampla gama de eventos, é importante observar que a seguradora não honrará uma reclamação apresentada para qualquer evento que não esteja coberto nos termos e condições da apólice de seguro de contas a receber.
É possível para uma empresa obter um seguro de contas a receber que cubra tanto as contas a receber da empresa quanto as contas a receber de uma controladora e de quaisquer subsidiárias. O seguro de toda a carteira de recebíveis às vezes é conhecido como seguro multi-comprador, uma vez que a cobertura se estende a vários negócios sob o controle do cliente. Quando a cobertura é estendida a uma única entidade comercial, às vezes é chamada de seguro do comprador principal.
Os termos e disposições da maioria dos planos de seguro de contas a receber cobrem o que são considerados tipos de riscos razoáveis. Por exemplo, a maioria das políticas desse tipo fornecerá proteção no caso de os registros de contas a receber serem destruídos em um incêndio. Em alguns casos, o seguro cobrirá não apenas o valor declarado das contas a receber pendentes, mas também por quaisquer despesas incorridas enquanto a empresa toma medidas para recriar os registros contábeis. Como resultado, a empresa pode continuar funcionando com uma quantidade razoável de eficiência, pós-pagamentos recebidos conforme os registros estão sendo reconstruídos e, em geral, superar o desastre.
Caso um cliente declare falência e a dívida pendente não seja mais cobrável, há uma boa chance de que o seguro de contas a receber cubra esse montante. Freqüentemente, o pedido deve ser adiado até que o tribunal de falências determine se algum dos ativos do cliente pode ser vendido para liquidar a dívida, total ou parcialmente. Uma vez que o tribunal tenha proferido seu veredicto e a empresa saiba quanto da dívida permanece pendente, uma reclamação por esse valor pode ser apresentada ao provedor. Supondo que a reclamação seja aprovada, a empresa recebe um cheque no valor devido em um curto período de tempo.
O seguro de contas a receber geralmente é bastante acessível e pode cobrir uma ampla variedade de eventos. Normalmente, o prêmio pela cobertura aumentará gradativamente se o cliente desejar incluir outros eventos possíveis que afetariam a capacidade de cobrança de parte de todas as contas a receber. Como há alguma variação entre os níveis de cobertura fornecidos em diferentes contratos, é importante ler os termos e condições de uma apólice antes de firmar um compromisso.
SmartAsset.