Um plano de pensão é um plano de aposentadoria estabelecido por uma empresa, que garante um valor em dólares pago por mês com base no número de anos que o funcionário trabalhou na empresa. Normalmente, os funcionários devem trabalhar 20-30 anos antes de poderem receber uma pensão. Os empregados fazem contribuições para a aposentadoria ou recebem um salário um pouco menor para poder receber a aposentadoria em uma data posterior.
Quando você tem um plano de pensão não financiado, isso significa que a empresa não fez nenhuma economia ao longo do ano para cobrir os funcionários que agora recebem uma pensão. Isso também significa que as contribuições feitas pelos funcionários atuais estão sendo usadas para pagar a pensão dos aposentados atuais. Esta pode ser uma situação perigosa para a pessoa que recebe uma pensão do plano de pensões não financiado. Se algo acontecer à empresa, ou as contribuições atuais para o plano caírem, ou se a força de trabalho for reduzida, a empresa não tem como continuar a fazer pagamentos de pensões.
Outra questão em questão é que as contribuições dos funcionários atuais para um plano de pensão não financiado podem não garantir suas próprias pensões ou aposentadoria. Além disso, os funcionários de hoje podem estar financiando muitas pensões para outros, dependendo de quantos aposentados existam. Se houver mais aposentados em uma empresa do que funcionários, um plano de pensão sem financiamento pode quebrar a empresa, uma vez que ela pode dever muito mais em pagamentos anuais de pensão do que arrecada dos trabalhadores atuais.
Infelizmente, o recurso de cobrança de um plano de pensão sem financiamento se a empresa se tornar insolvente não está disponível. Os empregados, se tiverem idade, podem receber uma quantia maior de pagamentos da previdência social, mas geralmente não é suficiente para compensar a diferença entre o que eles receberiam de sua pensão. Várias grandes empresas que entraram em colapso deixaram seus funcionários enfrentando escolhas difíceis porque tinham planos de pensão sem financiamento. Depois de presumir durante a maior parte de sua vida profissional que receberiam uma pensão, esses ex e atuais funcionários de repente se deparam com a falta de pensão para receber, uma vez que nenhum dinheiro foi reservado para custear o plano.
Para lidar com essa situação legítima, muitas empresas mudaram para 401ks, IRAs ou contas em dinheiro de funcionários para ajudar a financiar a aposentadoria. O dinheiro para se aposentar não se baseia no que a empresa possui, mas no que o funcionário investiu (possivelmente com fundos da empresa). O funcionário e não a empresa possui esses planos. O colapso da empresa pode, portanto, não ter efeito sobre o dinheiro disponível. No entanto, o dinheiro investido em tais planos está sujeito a risco ou perda se o funcionário fizer escolhas erradas de investimento ou taxas de juros ou se o mercado de ações entrar em crise. No entanto, como ainda existem planos de pensão sem financiamento, esse problema continuará a ser um problema e provavelmente afetará mais aqueles que trabalharam a vida toda e agora não enfrentam nenhuma segurança financeira na aposentadoria.
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