Um trust de vida conjunta é um trust que é usado para unir os ativos detidos por dois cônjuges em um único trust. Às vezes usado como um componente no planejamento sucessório para garantir que o parceiro sobrevivente na relação legalmente reconhecida retenha o acesso a todos os ativos, sem a necessidade de passar por um processo de inventário. Existem várias maneiras de estruturar esse tipo de trust, tornando necessário considerar qual abordagem deve ser usada para estabelecer um trust vivo. Além disso, existem algumas desvantagens potenciais que devem ser consideradas antes de criar e finalizar esse tipo de acordo financeiro.
Em alguns casos, a confiança viva conjunta funciona como uma alternativa a uma última vontade e testamento. Essa abordagem funciona bem quando a intenção é transferir a propriedade de todos os ativos para o parceiro sobrevivente após a morte do outro parceiro. Para casais que não têm filhos ou outros herdeiros dos quais desejam se lembrar, esse acordo traz o benefício de permitir que todos os bens sejam facilmente transferidos de propriedade no momento da morte. Uma relação de confiança de vida conjunta é considerada uma excelente opção quando o processo de inventário dentro da área local é um tanto complicado, uma vez que o cônjuge sobrevivo pode contornar esse processo completamente.
Embora uma relação de confiança para viver em conjunto tenha como objetivo principal fornecer ao cônjuge sobrevivente acesso a todos os bens do casal, isso não significa que os filhos não possam ser incluídos neste acordo. Por exemplo, o trust pode ser estruturado para permitir a designação de um co-trustee. Nomear um filho adulto como o co-curador cria uma situação em que, se ambos os pais ficarem incapacitados e não puderem gerenciar seus ativos, o co-curador pode intervir e agir em seu nome. Se os dois pais morrerem ao mesmo tempo, como em um acidente, o co-curador também pode tomar medidas para administrar o truste de acordo com as instruções deixadas sobre o desembolso desses bens.
Trusts deste tipo podem ser estruturados como revogáveis e irrevogáveis. Com uma confiança viva conjunta revogável, as alterações podem ser feitas em uma data posterior, sob certas circunstâncias. Se o casal se divorciar, esse tipo de confiança pode ser totalmente revogado ou reformulado para acomodar a mudança no relacionamento. Um trust irrevogável é mais difícil de mudar ou ignorar, embora isso às vezes possa ser feito, dependendo das circunstâncias prevalecentes e de quaisquer leis locais que se apliquem à função de diferentes tipos de trust.
Um benefício freqüentemente citado para um trust que vive em conjunto é a capacidade de administrar a carga tributária de maneira mais eficaz. Especificamente, esse tipo de confiança pode reduzir ou, às vezes, eliminar a necessidade de pagar impostos imobiliários. Se o desejo é fornecer ao cônjuge sobrevivente o controle dos bens pelo resto de sua vida, então redirecione esses bens para fornecer apoio aos filhos ou netos, uma vez que ambos os cônjuges tenham falecido, o trust pode assumir a forma do que é conhecido como um truste de dinastia. Caso haja crianças incapacitadas e incapazes de cuidar de si mesmas, o fundo pode ser usado para fornecer cuidados contínuos para essa criança.
Existem algumas desvantagens associadas a uma relação de confiança de vida conjunta. Se os ativos combinados dos cônjuges excederem um certo valor, o espólio pode ser avaliado com uma taxa de imposto mais alta à medida que os ativos são desembolsados. Relações de confiança desse tipo também bloqueiam o acesso à informação de uma forma que as últimas vontades e testamentos não bloqueiam. Isso significa que outros parentes e herdeiros não poderão obter cópias dos documentos fiduciários e determinar se têm direito a algum dos bens incluídos na herança. Embora isso geralmente seja bom, pode ser problemático se o co-curador também não estiver mais vivo.