As consequências fiscais do plano 529 diferem para cada plano e de estado para estado. Em algumas situações, 529 investimentos são dedutíveis de impostos e os rendimentos são isentos de impostos. Os planos de certos estados ou empregadores correspondem à quantidade de dinheiro que um indivíduo investe – normalmente até uma determinada porcentagem – para fornecer um incentivo ao investimento. Normalmente, há penalidades, na forma de impostos e taxas, para retiradas não qualificadas do plano de 529 investimentos. Reveja as diretrizes e regulamentações do estado, bem como as informações específicas de cada plano antes de investir.
Muitos estados permitem 529 deduções fiscais do plano. Geralmente há limites para as deduções, mas o valor real pode variar significativamente de estado para estado, e o limite geralmente é dobrado para arquivadores conjuntos. Em um caso em que as contribuições excedam o limite anual, muitos estados permitirão que a dedução seja transferida para os anos subsequentes. Se um estado não coleta imposto de renda, os planos 529 não podem ser deduzidos. Ao contrário de alguns outros tipos de contas de poupança, os planos 529 não são antes dos impostos, portanto, os impostos foram descontados de todas as contribuições.
Alguns estados não permitem deduções fiscais, mas oferecem um crédito fiscal para 529 contribuições do plano. Freqüentemente, tanto os 529 proprietários de planos quanto os empregadores que correspondem a 529 contribuições são elegíveis para um crédito. As diretrizes de cada estado são diferentes, mas essas informações estão comumente disponíveis no governo estadual, no escritório de auxílio financeiro de uma instituição educacional ou em um preparador de impostos.
Normalmente, as deduções e os créditos fiscais estão disponíveis apenas para o proprietário da conta. Embora um indivíduo possa doar dinheiro para um plano 529, as deduções fiscais e os créditos fiscais não estão disponíveis, a menos que ele seja o proprietário da conta. Em alguns estados, um avô pode fazer uma contribuição que seja elegível para créditos fiscais ou deduções fiscais.
As contribuições e os ganhos de um plano 529 estão sujeitos a penalidades e impostos se forem retirados para fins não qualificados. Retiradas não qualificadas são qualquer coisa não diretamente relacionada a despesas educacionais, como mensalidades, hospedagem e livros. Se o beneficiário conclui o ensino superior, mas não usa todo o valor do plano 529, o dinheiro pode ser transferido para outro beneficiário, como um irmão.
Um plano 529 pode afetar o status de auxílio financeiro de um indivíduo. O valor no plano 529 é geralmente incluído na avaliação da necessidade financeira, e um indivíduo pode ser negado a ajuda financeira baseada na necessidade se ele ou ela for o beneficiário de um grande plano de 529 investimentos. O indivíduo ainda pode ser elegível para outros tipos de bolsas, com base no mérito ou outros critérios, no entanto.
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