In genere, coloro che hanno un posto di lavoro in contabilità di fondi sono responsabili della gestione fiscale dei fondi relativi ad attività finanziarie. Le funzioni di base dei contabili dei fondi possono comprendere l’analisi, la rendicontazione e il monitoraggio della performance dei fondi. I doveri effettivi possono variare a seconda del tipo di fondo e della società in cui lavora il contabile del fondo. La maggior parte dei lavori di commercialista può anche comportare la gestione del fondo secondo i principi contabili.
La contabilità del fondo è in genere associata alla riconciliazione dei registri di diversi fondi, sia che si utilizzi il fondo per spese o profitti. In generale, i lavori di contabilità dei fondi monitorano le spese e la crescita di un fondo per un periodo di tempo. I compiti primari associati alla contabilità del fondo di solito comprendono la separazione della finalità finanziaria del fondo e la definizione di controlli di bilancio.
Esistono diversi tipi di lavori di commercialista. Un contabile di hedge fund è in genere responsabile di investimenti ad alto rischio. I contabili dei fondi comuni di investimento possono concentrarsi sui diversi gruppi di fondi comuni di investimento gestiti da un’impresa di investimento. I contabili di fondi speciali possono supervisionare la prestazione di fondi per un istituto pubblico o privato. Ciò può includere un fondo di dotazione per un istituto accademico o un fondo pensione per un’agenzia governativa.
I lavori di commercialista di hedge fund in genere comportano la valutazione di attività monitorando la performance del fondo su base trimestrale o giornaliera. Ciò può aiutare i gestori di fondi a determinare il rendimento del fondo a lungo termine. Un contabile di hedge fund può anche tenere traccia del flusso di cassa del fondo e riportare queste informazioni. Analizzando l’investimento, i contabili degli hedge fund possono utilizzare queste informazioni per formulare raccomandazioni di investimento o identificare obblighi fiscali associati al fondo.
I doveri di un contabile di fondi comuni di investimento sono simili a quelli di un hedge fund, ma con responsabilità specifiche di un fondo comune di investimento. Lavorando per un’impresa di investimento che gestisce fondi comuni di investimento, il contabile in genere segnala l’attività del fondo. Ciò può includere l’analisi dei rendimenti – utili sugli investimenti – prodotti dal fondo comune. Quando gli investitori ricevono distribuzioni dai rendimenti, il contabile del fondo comune di investimento riporta queste informazioni per fornire un quadro generale della performance.
Una dotazione potrebbe essere una risorsa monetaria o di proprietà per un’istituzione accademica come una scuola secondaria privata o un’università. Normalmente, i lavori di commercialista in questa categoria possono richiedere la gestione delle transazioni finanziarie dal reddito generato dalla dotazione. In genere è responsabilità del contabile del fondo garantire che le politiche di dotazione presso l’ente siano conformi ai principi contabili approvati.
I fondi pensione sono spesso istituiti dai datori di lavoro del settore pubblico come prestazioni pensionistiche per i dipendenti. Il contabile del fondo potrebbe monitorare la capacità del fondo pensione di pagare ai pensionati l’ammontare delle prestazioni dovute. In genere, il contabile del fondo può anche utilizzare queste conoscenze per determinare se il fondo può soddisfare obblighi futuri.