Un avocat fiscaliste d’entreprise est un avocat qui travaille exclusivement avec des entreprises pour les aider à planifier et à évaluer correctement les obligations fiscales. Les entreprises sont imposées dans presque tous les pays du monde, généralement en vertu d’un ensemble complexe de codes d’imposition des sociétés. Les impôts prélevés sur les sociétés et les entités commerciales ne sont généralement pas les mêmes que ceux prélevés sur les particuliers. Un avocat fiscaliste d’entreprise travaille en interne ou sur une base contractuelle afin d’aider une entreprise à comprendre les conséquences fiscales de ses actions et de s’assurer que tous les dépôts répondent aux exigences imposées par le gouvernement.
Les obligations fiscales des sociétés peuvent être importantes. Les entreprises ont régulièrement des obligations fiscales vis-à-vis de la localité où elles sont situées : le gouvernement national plus largement et souvent les gouvernements étrangers également, si l’entreprise s’engage dans le commerce ou les ventes internationales. Alors que les comptables d’entreprise sont généralement retenus pour déposer les impôts sur les sociétés, les avocats en fiscalité des sociétés sont nécessaires pour aider une société à prendre des décisions de planification et de restructuration en matière d’économie d’impôt.
La plupart du travail d’un avocat fiscaliste d’entreprise implique la planification fiscale et l’analyse fiscale. Les taxes sont toutes énoncées dans les lois statutaires, et les avocats d’entreprise consacrent leurs pratiques à suivre et à comprendre ces lois. Ils agissent ensuite en tant que conseillers auprès des conseils d’administration et des dirigeants d’entreprise sur la façon de rendre une entreprise plus efficace sur le plan fiscal. Un avocat fiscaliste recherchera les exonérations applicables et cherchera des moyens par lesquels les pratiques de l’entreprise pourraient soit bénéficier de taux d’imposition inférieurs, soit être modifiées pour s’adapter à des tranches d’imposition différentes et idéalement inférieures. L’avocat cherchera à coordonner les exigences de conformité, à réduire les taux d’imposition et à augmenter les marges fiscales, le cas échéant.
Les grandes entreprises retiennent généralement des avocats en fiscalité d’entreprise en tant que membres permanents du personnel. Le droit fiscal des sociétés concerne toutes les entreprises, quel que soit le secteur d’activité. Une entreprise de fabrication de produits pharmaceutiques est tout aussi susceptible d’avoir besoin d’un avocat fiscaliste d’entreprise qu’une franchise sportive professionnelle, une agence de publicité sur Internet ou une société de conseil aux entreprises. Les avocats fiscalistes connaissent d’abord les lois fiscales et les exonérations commerciales, puis apprennent généralement le métier de l’entreprise qui les emploie.
Les petites entreprises n’ont peut-être pas les ressources nécessaires pour héberger des services juridiques indépendants, mais elles n’ont généralement pas moins besoin de conseils en droit fiscal et de services de planification. Les entreprises dans cette situation peuvent choisir d’embaucher un avocat fiscaliste d’entreprise ou une équipe d’avocats sur la base d’un contrat ou d’un projet. De nombreuses sociétés de gestion fiscale gagnent la majeure partie de leur argent en sous-traitant des services tels que la planification fiscale des petites entreprises, les conseils fiscaux et même la comptabilité d’entreprise de base. Un avocat fiscaliste des sociétés travaillant pour une entreprise sous contrat est généralement spécialisé dans un certain type de droit fiscal des sociétés et travaille exclusivement avec des entreprises qui ont des besoins en ligne avec ces spécialités.